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{财务管理内部控制}事业单 位内控手册最新 0 XXX 内部控制管理手册 1 编制：内控工作组 审核：内控管理委员会 批准：单位负责人 2 目 录 1.前言 3 1.1 概述 3 1.1.1 手册编制的意义和目的 3 1.1.2 内部控制目标 3 3 1.1.3 遵循的基本原则 4 1.1.4 内部控制依据的标准 4 1.1.5 手册的结构组成 4 1.1.6 手册的适用范围和管理 5 1.2 内部控制体系的组织架构、职责及权限 6 1.2.1 目的 6 1.2.3 职责与权限 7 2 单位层面的内部控制 10 2.1 决策议事机机制10 2.1.1 内部机构设置 11 2.1.2 内部机构的运行 11 2.1.3 职责与权限 11 2.2 岗位责任制 11 2.3 人力资源政策 11 2.4 单位文化 12 2.5 财务体系 12 2.6 信息技