创新基层审计管理体制方案.pptVIP

商业秘密 内部资料 主意保密 关于创新基层审计管理体制的方案 审计中心 2013.12.23 太平洋保险 CPIC  目录 、方案背景 、方案内容 实施方案1:分散型 施方案2:集中型 方案优劣势比较  面临的问题 保监会、安永以及其他外部审计机构和审计委员会多次指出 审计中心 分公司 人员数量 现有专职审 非专职审计人员 人员174人 承担审计工作 未达到监管5‰ 450)人数要求 标准化流程 缺乏工作标准和依据 系统化操作 人员能力参差不齐 专业能力 注:9万(预期  保监会检查发现问题 保监会严令要求内审人数不足的同业公司落实整改 太保集团目前审计人数占比仅为2.1‰ 中国保监会10月31日公告监管函, 保监会公开点名通报3家公司 第一财经周刊、和讯网等多家主流 媒体报导 华夏人寿 未披露数据 专职内部审计人员不足 未设立审计责任人职位 紫金产险 人数占比 高管经责审计开展不及时 审计委员会工作机制不健全 阳光保险 人数占比  落实整改要求 根源上解决专职审计人员不足问题 12013年7月自查·审计中心牵头,合规条线配合,拟定框架性方案并专 领导小组要求 题汇报 根据领导批示先后完善两套方案,供决策参考 中支高管审计工作薄弱 2.2013年8-10月 ·6家分公司被现场检查内审工作,各地保监局共反馈13 监管检查反馈 个问题 其中80%的问题(10个)反映中支高管审计薄弱,存在 较大监管风险 3.204年监管继续深入推进内审检查 指导思想 重点检查集团公司、总公司层面 鼓励保险公司进行内审集中化体系建设  分散型方案征求意见情况及高董指示 高董在前期征求意见的基础上,指示: 请审计中心拟定两个方案比较:一是高度集中的方案,中心各 大区办扩充人员,全面负责中支及以下的审计工作;二是本案所提 及的方案,即产、寿子公司合规条线增加一功能负责审计分公司以 下的分支机构及负责人。比较这两个方案的长短处,优劣之处。 2013年9月底,审计中心初步设计了《关于创新基层审计管理体制的方 案》(分散型方案),并根据高董对的批示要求,书面征求了霍联宏、徐敬 惠、吴宗敏、李洁卿、金鹏、王光剑等领导的意见。  目录 方案背景 、方案内容 实施方案1:分散型 实施方案2集中型 方案优劣势比较  框架方案 属地化人员管理 专业化资质认证 框架 方案 常态化持续培训 标准化质量控制  属地化人员管理(1/3) 分公司设立稽核部 稽核部内含内审、合规、法律、 审计中 合规条线 风险、反洗钱、反欺诈、纪检 监察等职能。其中:内审处人 稽核部 员归属分公司,人事管理关系 不变 内审处 集团审计中心提供内审专业指 导、资质认证和后续培训服务 并进行内审质量管理  属地化人员管理(2/3) 内审处最低配置标准 产险公司内审人员最低108人,寿险公司内审人员最低102人,总计210人 省会型分公司城市型分公司 合计 配置标准 3人 2人 26家 41家 产险 78人 30人 108人 26家 12家 寿险 78人 24人 102人 注:省会型、城市型分公司家数由产寿险提