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出纳实训报告 班级：财管 1004 学号： 3101166109 姓名：田洁 出纳实训报告 一、前言 出纳，对于学财务管理专业的我们，其实并不是那么熟悉，之 前也是对出纳抱有好奇， 所以对出纳实习还是带有一点期盼的， 也正 因为这样一点点得更多得接触了会计的专业知识， 使我更多的充满一 种责任感，只有爱一行才能做好一行。其实当想到今后走入社会，要 用到自己在学校学习到的知识 , 就一下子觉得学习好珍惜好每次专业 实习是很重要的 . 本次为期两周的出纳岗位实习 , 收获还是很多的 , 从最初接触基 础会计到这个学期学习的中级财务会计 , 这些只是对会计的一步步学 习, 而这次的出纳实习 , 我觉得更加贴近了会计这一工作 , 之前也对出 纳进行了相关的了解 , 也知道了只要有货币资金的收付， 就要有出纳。 出纳工作的目的就是让单位的钱“来得清清楚楚，用得明明白白” , 话很通俗 , 却也让人很明白。 二、实习的内容 （一）出纳核算工作包括两个方面： 1、日常收支业务的办理 日常收支业务包括现金的收支； 银行存款结算业务的办理； 负责 保管库存现金、各种有价证券、支票、结算凭证、空白收据和有关印 章；发票的开具；其他与货币资金有关的行政事宜。 2 、上述收支业务的帐务核算。 收支业务的核算包括现金及银行存款有关的记帐凭证的编制； 现 金日记帐、 银行存款日记帐、 发票领用登记簿及其他与货币资金相关 的备查簿的登记；出纳日报表、银行存款余额调节表的编制等。 （二）具体实习内容及感受 1、现金日记账和银行存款日记账填制 一开始做题时，还是处于懵懂状态，其中让我觉得比较麻烦并且 繁琐的是现金日记账和银行存款日记账，一开始有点觉得手忙脚乱， 因为在大一时的实习对于现金日记账和银行存款日记账已经有了认 识，所以，很快就熟悉了，根据做题的经验，我认识到做现金日记账 时要留意收付款凭证的借贷方是否有“库存现金”这一科目，若出现 在借方，则将其登记入现金日记账的借方，在贷方则相同，银行存款 日记账同样如此，关注“银行存款”这一科目。同时还要逐日结出余 额。在年度更换新账簿时， 应在本账簿 “本年累计”的下一行 “摘要” 栏注明“结转下年” 。还有即登记银行日记账时应先分清账户，避免 张冠李戴。 2、有关支票的填制 在有关支票的一些实务中，现金支票和转账支票的填制还不是很 复杂，我个人认为要注意的是日期的大写还有就是收款人、 付款行名 称和出票人名称不能搞混掉， 而写成了对方的付款行和出票人。 银行 本票的填写基本没有什么问题， 而银行汇票填写的时候， 如果实际支 付与应付的款项不同时， 应引起注意， 还应正确填写未支付的款项数 目，银行汇票申请书的填写在经过练习之后也是没有问题的， 但也要 细心做好。商业汇票的填制中，在填写银行承兑汇票时，最初我因为 做得较快，难免有点粗心， 好几次都把帐号和开户行给颠倒了，不过 这个只要细心， 我相信不会再有相同的错误出现， 商业承兑汇票的填