财政分权理论梳理培训资料.ppt

第一代财政分权理论 传统财政分权理论对财政分权的合理性、必要性给出了一定的解释和说明，其研究的一个基本问题是如何将各项财政职能及相应的财政工具在各级政府之间进行适当的分配。 核心观点认为：如果将资源配置的权力更多地向地方政府倾斜，那么通过地方政府间的竞争，能够使地方政府更好地反映纳税人的偏好。 第一代财政分权理论随着上世纪50年代公共财政理论发展演变而成。 萨缪尔森（1955）分析了公共物品的非竞争性和非排他性。 .......... * 蒂伯特（Tiebout）“以足投票”理论 蒂伯特指出： 人们可以“用脚投票”，选择令人们感到满意的、有最佳公共服务和税收组合的社区居住，在均衡状态下，人们基于对公共物品需求的不同而分布在不同的社区，每个人都得到了想要的公共服务水平，不可能再通过流动来改善境况，这一均衡是帕累托效率均衡。 .......... * 蒂伯特（Tiebout）“以足投票”理论 基于一系列假定： a.政府的活动不会产生外部性； b. 人们是完全流动的； c .人们对于每个社区的公共服务和税收情况了如指掌； d .存在着足够多的社区，每个人都能找到满足其公共服务需要的社区； e .公共服务的单位成本不变，这就意味着，如果居民的人数翻番，那么总成本也将翻番； f. 公共服务用比例财产税来筹集； g .社区可以颁布排他性区域规划法——禁止土地用于某些用途的法律。 .......... * 蒂伯特（Tiebout）“以足投票”理论 模型的结论： a. 各社区内资源配置达到最优； b .各社区规模达到最优； c .有相似偏好的人聚居在一起，共同享受地方性公共物品。 蒂伯特认为，如果个人在社区间充分流动的，人们通过社区的选择，揭示了他们的偏好，社区要么有效率地提供人们需要的产品，要么人们会迁移到那些更好地满足他们偏好的社区，社区间的竞争就像公司为争取顾客一样导致资源的有效配置。 .......... * 蒂伯特（Tiebout）“以足投票”理论 优点： 可以用来解释现实生活的一些现象。 例如，美国各州之间的税负水平不同、环境不同，人口有频繁的迁入迁出，许多居民从大都市向周围的卫星城迁移，其原因部分由于大城市郊区存在着相对低的税率和逐渐发展起来较好的公共服务设施。 缺点： 这个模型仅仅说明了一个分权式的财政体制将使公共产品的提供会更有效率，然而该模型假设与现实相距甚远，使模型的适用性受到了一定的限制，分权政府制度也可以导致资源配置的无效率。 .......... * 特里西“偏好误识”的分权理论 以往的分权理论由于把中央政府放在最优的环境下来进行分析，而没有考虑到中央政府有可能错误地认识社会偏好，从而错误地把自己的偏好强加于全民头上的可能性。 特里西通过数学模型证明，如果一个社会能够获得完全的信息，并且经济活动也是完全确定的，那么，由中央政府还是由地方政府来对社会公众提供公共产品都是无差异的。但是，社会在经济活动中并不是完全具有确定性的。假定地方政府相当了解本地区居民的偏好，而中央政府则对全体公众的偏好了解得不甚清楚，那么，中央政府在提供公共产品的过程中就会发生偏差，公共产品不是提供过多，就是提供不足。在此情况下，回避风险的社会就会偏向于让地方政府来提供公共产品。 .......... * 马斯格雷夫（Musgrave）的分权思想 马斯格雷夫在《财政理论与实践》中提出了“最佳配置职能”的财政分权理论。他认为，要建立一个有效的多级财政体制，首先必须解决财政社区最佳规模问题。最佳社区规模的设置必须综合考虑以下两个因素： 一是在既定公共服务水平下分担成本递减的有利条件； 二是在既定服务水平下社区居民拥挤程度递增的不利条件。 马斯格雷夫分析了既定服务水平下最佳社区规模的选择，以及在既定社区规模下最佳服务水平的选择等两种情形。在此基础上，他将最佳社区规模和最佳服务水平两因素结合在一起，提出了财政社区的的最佳结构模型。 .......... * 马斯格雷夫（Musgrave）的分权思想 结论： 高效率的财政体制模式要求有多级财政单位，它们在规模和地区范围上都有区别。其中，属于全国性的公共产品，需要中央政府提供；