公司理财(原书第11版)第二章会计与现金流量P27小案例.docxVIP

计算机公司的财务现金流量表（单位：千美元） 企业现金流量: 经营性现金流量 1723 资本性支出 -1053 净营运资本的增加 -221 合计 449 流向投资者的现金流量： 债务 106 权益 343 合计 449 经营性现金流量=息前税前利润+折旧-当期税款（利润表） =2080+248-605=1723 资本性支出二期末固定资产净额-期初固定资产净额+折旧 （资产负债表）=3601-2796+248=1053 净营运资本=流动资产-流动负债=（1901-1800） （766-886）=101+120=221 对债权人的现金流量=利息+到期债务的本金-新增的长期 债务==利息-新增借款=137- (1179-1148 ) =106 对股东的现金流量=股利+股票回购-新发股票=292+ (192-126)- ( 794-779)=343 Warf计算机公司的会计现金流量表 (单位：千美元) 企业的现金流流量 经营活动产生的现金流量 1426 投资活动产生的现金流量 -1053 筹资活动产生的现金流量 -312 合计 61 经营活动产生的现金流量=净利润+折旧+递延税款+应收 账款的变动+存货的变动+应付账款的变动+应计费用的变 动 + 其他的变动=1167+248+171-( 716-668)-( 641-663) + ( 519-485 ) + ( 247-401 ) - (