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{财务管理内部控制}金塔县交通运输局内部控制制度 （六）负责记账凭证、账簿、报表等会计资料的立卷、建档。 （七）负责行政事业性收费票据的领购、分发、缴销等工作。 （八）负责单位经费申报和政府采购手续的审查、监督。 第四条报销票据管理 （一）报销发票或收据必须符合规定，未经税务或财政部门统一印制的发票和收据，一律不予报销。 （二）发票或收据须按规定填写全联、逐栏，并详细列明收款事由。 （三）发票或收据遗失的，当事人必须书面说明情况，经分管领导签批意见，方可代作原始凭证。报销金额以核定数为准。从外单位取得的原始凭证如有遗失，应取得原签发单位财务证明或原票据记账联复印件（须加财务专用章证明），经分管领导签批意见，方可代作原始凭证。 （四）跨年度票据原则上不予报销。如有特殊情况确需报销的，必须以书面形式陈述理由，按规定程序审批。 （五）经办人员办理报销业务时须将发票和收据等原始凭证粘贴整齐、有序。 第三章预算业务控制 第五条建立健全预算编制、审批、执行、调整、分析等管理制度。单位收入、支出全部纳入预算管理，并根据收入情况统筹安排支出。预算外资金按规定纳入“收支两条线”管理。 第六条实行预算编制制度。根据发展规划和年度计划，编制单位年度预算。 第七条年度预算一经批准原则上不予调整。若需要调整须经上级主管部门同意，任何人不得随意修改和调整。 第八条银行存款帐户的开设和变更应报财政部门