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PAGE {财务管理内部控制}内部控制货币资金 内部控制─货币资金 第一章总则 第一条为了加强和规范集团公司货币资金的内部控制和管理，保证资金安全，提高资金使用效率，使集团公司的资金管理工作科学化、规范化，根据《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。 第二条资金管理的基本任务：围绕集团公司经营目标，按照国家有关方针、政策，组织实施资金活动，提高资金使用效益。 第三条资金管理的原则是：预算控制，适度集权，分级管理，以收定支，统一调度，防范风险，有偿使用。 第四条本制度适用于集团公司本部、所属分公司。子公司应依据本制度，制定适应本公司实际情况的资金管理办法，报集团公司财务部备案。 第五条本规范所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金等。 第二章岗位分工及授权批准 第六条集团公司的资金收支由董事会授权总经理负责，并对资金收支业务分级授权管理，被授权的负责人对本单位的资金安全负责。 第七条集团公司财务部负责全面的资金调度、管理及使用等日常工作。 第八条分公司、子公司负责其自身的资金管理工作，向集团公司报送必要的预算、报表及相关分析报告，接受集团公司财务部的指导、监督、检查。 第九条出纳人员负责现金和银行存款的收付业务，不得兼任稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权债务的登记工作，并定期进行岗位轮换。 现金、银行收付票据应手续完