2016年上半年贵州内审师《内部审计基础》：风险分析模型试题.pdfVIP

2016 年上半年贵州内审师《内部审计基础》：风险分析模型试题 一、单项选择题（共 25 题，每题 2 分，每题的备选项中，只有 1 个事最符合题 意） 1、对客户应收账款的审计发现，以收入的一定的百分比表示的未收回应收账款 在过去两年中已有大幅度增加。 增加的原因是应市场推广部的敦促而把赊销范围 扩大至一些信用不佳的公司。 在监督对该审计发现的处理情况时以下哪项内容没 有用？ A ：来自赊销和市场推广人员的信息，这些人员负责对赊销政策进行重新评估。 B：财务主管就纠正措施的落实情况所提供的阶段性更新信息。 C：应收账款经理就未收回应收账款的收回情况所做的回复。 D：信息技术部门就新的应收账款系统的实施情况提供更新信息。 2、业务工作底稿用对照数字的方式进行索引，索引的主要目标是 A ：允许交叉索引并简化监督性复核； B：支持最终的业务沟通； C：消除后续追踪复核的需要； D：确定工作底稿恰当支持业务观察、结论和建议。 3、最终的业务沟通中的建议应关注哪类属性 A ：原因； B：情况陈述； C：标准； D：效果。 4 、审计师在审计描述公司采购部门的流程图时最有可能发现以下哪种控制薄弱 环节？ A ：公司的采购政策尚未得到更新。 B：公司没有利用其供应商按采购数量提供