新三板上市企业之对外投资管理办法.docxVIP

对外投资管理办法 第一章 总则 第一条 为规范**********有限公司（以下简称“公司”）对外投资行为，提高投资效益，规避投资所带来的风险，有效、合理的使用资金，使资金的时间价值最大化，依照《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国合同法》（以下简称“《合同法》”）、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等国家法律法规以及规范性文件的规定，结合《*********有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）等规定，制定本办法。 第二条 本办法所称投资，是指公司作为独立的法人主体对公司的项目进行投资、购买有价证券以及对其他法人投资并承担有限责任的投资行为，包括以实物、现金、技术、土地使用权等有形和无形资产进行的投资。 第三条 投资的类型，可分为项目投资、对外股权投资、证券投资和风险投资等。 项目投资，是指由公司作为投资方，主要以现金出资形式对公司已有项目进行扩建或新建项目所进行的投资。 对外股权投资，是指公司与其他法人实体新组建公司、购买其他法人持有的股权或对其他公司进行增资，从而持有其他公司股权所进行的投资。 证券投资，是指公司通过证券交易所的股票转让活动买卖上市交易的股票以及购买基金、国债、企业债券及其他衍生金融品种所进行的投资。 风险投资是指公司将风险资本投向刚成立或快速成长的未上市新兴公司（主要是高科技公司），在承担投资风险的基础上为被投资公司提供长期股权投资和增值服务，再通过上市、兼并或其它股权转让方式撤出投资，取得高额回报的一种投资方式。 第四条 对外投资管理应遵循的基本原则： 1.符合公司发展战略，合理配置企业资源，促进要素优化组合，创造良好经济效益； 2.投资收益率应不低于行业平均水平。 第二章 投资决策权限 第五条 公司对外投资实行逐级授权审批制度。公司股东大会、董事会各自在其权限范围内，对公司对外投资事项进行审批。公司对外投资的审批应严格按照《公司法》及其他相关法律、法规和《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定的权限履行审批程序。 必要时可以聘请会计师事务所对公司对外投资情况进行核查并出具报告。如发现异常，应当及时向董事会报告。 第六条 公司实行投资责任制，谁决策，谁负责；参与调研、论证、建设、经营的主要人员负有连带责任。 第三章 执行与实施 第七条 在对重大投资项目进行决策之前，必须对拟投资项目进行可行性研究，分析投资回报率、内部收益率、投资回收率、投资风险及其他有助于作出投资决策的各种分析。 第八条 公司进行投资时，应与被投资方签订合同或协议，其中长期投资合同或协议必须经董事会批准后方可对外正式签署。以实物作价投资时，实物作价大于其评估价值的应由董事会批准，对外投资额大于被投资单位账面资产中所享有份额的，或者对被投资单位溢价投入资本的，应经董事会专门批准后，方可实施投资。在签订投资合同或协议之前，不得支付投资款或办理投资资产的移交；投资完成后，应取得被投资方出具的投资证明或其他有效凭据。 第九条 证券投资按照有关监管部门的相关制度执行。 第十条 财务部门应对公司对外投资活动进行完整的会计记录，进行详尽的会计核算，按每一个投资项目分别设立明细账簿，详细记录相关资料。在期末进行成本与市价孰低比较，正确记录投资跌价准备。 第十一条 在处置对外投资之前，必须对拟处置对外投资项目进行分析、论证，充分说明处置的理由和直接、间接的经济及其他后果，然后提交董事会或股东大会进行审批，批准处置对外投资的权限与批准实施对外投资的权限相同。处置对外投资的行为必须符合国家有关法律法规的有关规定。 第十二条 公司对投资活动的信息披露应符合现行会计准则、会计制度和全国中小企业股份转让系统有限责任公司关于信息披露的要求。 第四章 投资管理 第十三条 公司有关部门应当按照各自的分工，行使投资的管理职能。 第十四条 对公司相应决策层最终审查决定的投资事项，公司董事会和经营管理层应当认真履行和实施。 第十五条 公司投资项目的具体负责部门应当对所管理的投资项目进行即时跟踪，并向公司经营管理层及时汇报有关进展和变化情况。 第五章 附则 第十六条 必要时董事会可委托投资项目经办人（负责人）之外的人员对投资项目进行评价、分析。 第十七条 公司的对外投资活动必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门的监督、管理。 第十八条 本办法由公司董事会负责解释。 第十九条 本办法自公司股东大会审议通过之日起生效并施行。 ****************有限公司 董事会 年 月 日