中建某公司营销融资、垫资管理控制程序.doc

营销融资、垫资管理控制程序 1、总 则 1.1 为了适应日益激烈的市场竞争，扩大市场占有，现结合公司的实际情况，制定本管理控制程序。 1.2 本程序所称垫资，是指因建筑市场竞争的不规范性，业主为克服资金困难、减少资金成本、或转嫁经营风险，通过各种形式提出先决条件，或竞争对手提出相应承诺，使承包商为保证工程中标或承揽在施的后续工程，所接受的直接或变相为工程垫付资金、承担资金风险的经营行为。 2、融、垫资判断 2.1 下列情况应认定为融、垫资： 2.1.1 无工程预付款，以及工程进度款支付的时间在开工后或通常的结算期末30天以上； 2.1.2 在某一分部或分项工程（工期在60天以上）完工以后，再办理结算或付款； 2.1.3 直接或通过第三方为业主提供贷款，以及按业主或发包方要求，到其指定的银行或机构办理定期存款； 2.1.4 为业主或发包方贷款提供担保； 2.1.5 影响公司资金周转或为业主承担资金风险的其他经济法律活动。 2.2 上述融、垫资行为，以甲乙双方依规定程序签订协议，或在施工合同中有明确规定的为协议融、垫资；无任何有效协议或违反合同付款规定业主未付（或少付）工程预付款、进度款及其他款项的，为拖欠垫资。 3、融、垫资的原则 3.1 工程融、垫资必须符合规范、合理、安全、受益，有利于扩大市场占有，有利于推进工程总承包，总量控制，分级管理，权责明确的基本原则。 3.2 下列工程经批准可以进行融、垫资： 3.2.1 由国有及商业银行出具履约保函或担保，或者国家投资的项目资金暂时不到位或暂时存在缺口； 3.2.2 业主具有不低于融、垫资额度的易于变现或公司可以处置的资产做抵押； 3.2.3 对公司进入新市场或扩大影响有战略性意义，同时可以转嫁或承受其风险； 3.2.4 业主为上市公司或上市公司的控股公司； 3.2.5 信誉良好、有雄厚优质资产的独立企业法人单位提供相应担保；长期稳定的合作伙伴，或在国内外有广泛影响的业主； 3.2.6 信誉良好、习惯性的以垫资作为前提条件的有实力和规模的发展商。 3.2.7 公司认为可以融、垫资的其他情况。 3.3 下列工程不予融、垫资： 3.3.1 未办妥建设或开工手续， 又无任何主管部门的书面确认或认可； 3.3.2 业主自用或自营，还垫资金不落实的房地产项目； 3.3.3 国家法律或政策明令禁止或不鼓励的项目； 3.3.4 亏损或负债经营，以及一贯（含同时在其他项目）依靠承包商垫资的业主所开发的项目； 3.3.5 蓄意炒卖或可能引起经济、法律纠纷的项目； 3.3.6 与公司有法律纠纷或以往信誉不佳的业主； 3.3.7 公司认定的其他不可融、垫资的业主或项目。 4、融、垫资总额比例控制原则 4.1 每年初根据公司年度营销计划，发展规划，市场情况，以及公司现金流量预算情况，下达年度融、垫资总规模，提供给公司市场营销领导小组。 4.2 融、垫资资金总额原则上项目阶段缺口垫资额不超过合同总额10-15%，融资额不超过项目合同总额20%。超过此总额及比例均属风险超负荷。 4.3 融、垫资发生应以确保在建工程生产经营资金的需求，以及公司正常流动资金周转，并促进市场营销工作的开展为前提。 5、融、垫资前期调研 5.1项目跟踪人、市场经理及市场投标部 5.1.1 项目业主概况：评价业主总体经营状况 5.1.1.1 所有制形式，如属股份制，了解各股东名称、持股比例。 5.1.1.2 经营范围，注册资金 5.1.1.3公司业绩及目前经营情况。（附经会计师事务所审计的财务报告） 5.1.2 项目具体情况：评价该项目前景 5.1.2.1 由业主提供项目可行性研究报告，（总投资额、项目地点、项目类型） 5.1.2.2 项目预计工期，开、竣工时间 5.1.2.3 项目现进展阶段。 5.1.3 项目资金状况 5.1.3.1 项目总投资额 5.1.3.2 业主已有资金总额、业主资金结构来源分析、实际到位资金额 5.1.3.3 业主方项目筹资方案：项目出现资金缺口，业主弥补已有资金缺口的方法途径。 5.1.4 业主方向我公司提出的融、垫资要求。 5.1.4.1 融、垫资额 5.1.4.2 融、垫资条件，包括时间、阶段、部位、方式以及偿付的方式、补偿办法等。 5.1.5 通过业主的几项财务指标总结评价业主财务状况。此项由资金部进行评估。 5.1.5.1 短期偿债能力，是指企业流动资产对流动负债及时足额偿还的程度保证，是衡量企业当前财务能力，特别是流动资产变现能力的重要标志。衡量指标主要有：流动比率（一般2：1比较适合）、速动比率、现金比率。 5.1.5.2 长期偿债能力，指企业偿还长期负债的能力。主要指标有：资产负债率（一般应低于70%）、产权比率、利息保障倍数（至少应大于1，比值越高，偿债能力越强）。 5.1.5.3 获利能