建筑公司总部账务处理实例.docVIP

分别收到ABC、BCD、CDE、DEF四位投资人100万、200万、300万、400万投资款，存入银行 借：银行存款 1000万 贷：实收资本—ABC 100万 实收资本—BCD 200万 实收资本—CDE 300万 实收资本—DEF 400万 2、取备用金4万元 借：库存现在 4万 贷：银行存款 4万 ABC外出后报销差旅费，现金支付8000元 借：管理费用—差旅费 8000 贷：库存现金 8000 ABC招待银行信贷人员，报销5000元 借：管理费用—业务招待费 5000 贷：库存现金 5000 支付水电费1000元 借：管理费用—办公费 1000 贷：库存现金 1000 BBB借公司100万，存入银行 借：银行存款 100万 贷：其他应付款—借款个人—BBB 100万 7、注册资金走账，打入**单位900万 借：其他应收款—**单位 900万 贷：银行存款 900万 分别代A、B、C项目支付差旅费2000元、3000元、4000元 借：其他应收款—内部往来—代垫费用—A项目 2000 其他应收款—内部往来—代垫费用—B项目 3000 其他应收款—内部往来—代垫费用—C项目 4000 贷：库存现金 9000 A项目、B项目、C项目承包人分别存入投标保证金50万、100万、150万 借：银行存款 300万 贷：其他应付款—存入保证金—AAA 50万 其他应付款—存入保证金—BBB 100万 其他应付款—存入保证金—CCC 150万 打入交易中心50万、打入连云港房开100万、打入交易中心150万 借：其他应收款—存出保证金—交易中心 200万 其他应收款—存出保证金—连云港房开 100万 贷：银行存款 300万 建行放贷款900万 借：银行存款 900万 贷：短期借款—建行 900万 代收AAA贷款100万 借：银行存款 100万 贷：其他应付款—贷款个人—AAA 100万 代付AAA贷款100万 借：其他应付款—贷款个人—AAA 100万 贷：银行存款 100万 购买固定资产A10台*3000元/台=30000元 借：固定资产—A 30000 贷：银行存款 30000 建行银行扣收贷款利息5万、银行手续费50元 借：财务费用—贷款利息 50000 财务费用—手续费 50 贷：银行存款1497 50000 银行存款 50 付BBB借款利息 10000 借：财务费用—借款利息 10000 贷：银行存款 10000 银行拉存款100万 借：其他应收款—职工往来—预支款 100万 贷：银行存款1497 100万 开具外经证B项目500万，C项目420万，计提外经证个、印 个税：10000 印花税：1500 借：其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—B项目 11500 其他应收款—内部往来—代缴税金及附加—C项目 9660 贷：应交税费—个税 18400 应交税费—印花税 2760 邵妮娜预支2700印花税 借：其他应收款—职工往来—***人 2760 贷：银行存款 2760 银行扣外经证个税18400，***人门征交纳印花税2760 借：应交税费—个税 18400 应交税费—印花税 2760 贷：银行存款 18400 其他应收款—职工往来—***人2760 计提工资 借：管理费用—工作人员工资 62000 其他应收款—内部往来—代发工资—A项目 5000 其他应收款—内部往来—代发工资—B项目 8000 其他应收款—内部往来—代发工资—C项目