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会计制度设计第二次形考作业 会计制度第二次任务包含内容第四章：资产业务会计制 度设计（知识点1、知识点4、知识点6共4个任务）知识点 1:货币资金 任务一：A公司出纳员对公司的货币资金业务管理和核 算的相关规定不甚了解，出现了如下两件事情： 一是在本年度6月10日和14日两天的现金业务结束后 的现金清查中，分别发现现金短缺 50元和现金溢余20元， 对此他经过检查没有发现原因，他为了维护面子和息事宁 人，同时考虑到两次账实不符的金额较小，因此，他决定短 缺部分自己补齐，现金溢余部分自己暂时收起； 二是A公司经常对其银行存款的实有数额心中无数，甚 至有时会影响到公司日常业务的结算，公司经理因此指派有 关人员检查一下出纳员的工作，结果发现，他每次编制银行 存款余额调节表时，只根据公司银行存款日记账的余额加或 减对账单中企业的未入账款项来确定公司银行的实有数，而 且每次做完此项工作以后，出纳员就立即将这些未入账的款 项登记入账。 问题：出纳员对这两件事情的处理是否正确？为什么？ 该公司应设计怎样的货币资金管理制度。 答：1、出纳小王对以上业务的处理不正确。 爱心—用心—怛心 第一、出纳经管的现金出现短款，首先需要通过财务主 管履行清查核对等检查工作，短款原因无法查清的情况下， 应作为出纳责任短款履行赔偿义务，因此，需要通过会计账 务处理方式予以正确的记录。 第二、出纳在20XX年6月10