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企业风险描述及评价指标体系
编号? HXTZ/GL-09
风险类型
定性描述
评价指标体系
战
略
风
险
一、环境风险
1
政策环境风险
国家宏观经济政策以及国家产业政策变动对企业经甘产生不
政府沟通机制的健全程度对新政策的了解程度
2
舆论环境影响
缺乏与外部建立良好关系的意识?
缺之与外M建立良好关系白J有效才日施?
缺乏危机与公关的意识或公关方法、策略需要改进?
发布虚假、误导或小及时的信息?
与投资者、监管机构、媒体等沟通的合适程度?
信息传递的准确程度
3
自然环境风险
缺之应对自然灾害的应对机制?
自然灾害应对机制的健全性、有效性?
二、公司治理风险
4
家族式管理风险
企业的主要管理岗位由家族成员或泛家族成员担任?
决策层中家族成员或泛家族成员所占比例?
5
董事局运作风险
董事局议事规则及流程制度不健全 ?无法得以有效执行?
专业委员会议事流程及决策程序不健全 ?无法得以有效执行?
缺之独立董事或独立重事不独立?
企业决策由少数人或小团体决定
董事局议事规则健全性、执行性?
专业委员会机构及决策程序健全性、执行性?
独立重事在重事局中的人数?
独立董事在重大事项中的报告频率?
决策层与管理层人员重叠数量?
组织机构风险
公司组织机构设置不合理 ?责权利在部门及机构之间的分配 不活晰?
职能在机构中分配的科学性、合理性及高效性?
企业组织结构复杂?影响运行效率?
频繁的组织变迁?
管理幅度及长度?关键管理者的更换频率责权利匹配性?7 权利集中?没有分级 权利集中?没有分级授权机制?
管理幅度及长度?
关键管理者的更换频率
责权利匹配性?
8
政策投机倾向明显? 鼓励创新意识缺乏? 鼓励创新的手段效
政策投机倾向明显? 鼓励创新意识缺乏? 鼓励创新的手段效果较差
公司对创新行为的态度? 创新失败时的处理方式
三、计划与资源配置风险
9
战略制订及实施风险
缺乏战略目标?
战略目标不切合实际?
战略决策程序不科学?
缺乏长期战略规划目标的支撑 ?导致战略目标无法实现?
战略目标与企业经营实际及能力的匹配性?
战略决策程序的规范程度?
长期战略规划对战略目标的支持性及吻合性? 战略调整因素的科学性
10
投资决策及执行风险
投资决策程序不科学?
缺之必要的财务信息用丁度量运营活动或重要战略的价值?
投资评估小到位?
多元化投资与管控能力不匹配?
投资规模超过企业承受能力?
投资决策程序的规范程度?
长期投资占总投资的比率?
投资收益率是否高丁资金成本?
成功项目与失败项目的比率?
公司资本与行业平■均值的比较
11
资源分配风险
长、短期投资与长、短融资的配置不合理? 资源在各部门分配不合理?
前五年内净收益除以总资本性支出
12
业绩激励约束风险
缺之业绩考核机制?
业绩考核导向与企业战略目标不匹配?
业绩考核设置在部门间不平■衡?
激励与约束不匹配?
业绩激励机制是否科学
缺乏全面预算管理体制或全面预算管理体制不健全?
预算的修改次数?
13
预算/预测风险
预算的确定未结合政策、行业和市场形势等原因
超预算发生的频率?
编制预算的成本占财务部门总费用的比率?
14
敏感性风险
企业经甘对企业资源及其发生的未来现金流依赖程度过高?
-2 -
四、并购合作风险
15
并购合作风险
并购合作的决策程序不科学?
合作伙伴选择不当?
并购合作带来的效益低?
并购合作对财务、现金流带来不利影响?
并购合作企业与企业原本的战略目标不吻合?
新并购或开业子公司对合并报表利润的贡献率
五、品牌策略风险
16
形象和商标风险
缺乏品牌建立和维护意识?
品牌打造与维护费占费用的比例
17
品牌安全风险
没有及时申请注册冏标?
没有及时对侵标者提起诉讼?
六、经营管理一体化风险
18
逐吕一体化风险
缺乏产业整合和协调? 缺乏『运营理念和平■台?
缺之运宫一体化措施?
19
文化整合风险
缺乏文化整合意识?
缺乏文化整合的有效措施?
是否存在集团下的各子公司、分公司文化差异
大的现象?
七、信息沟通风险
20
内部沟通风险
缺乏内部沟通的良好意识?
缺乏上下沟通的正常通道
基层员工意见采纳率?
员工能否正确理解企业战略和管理者指令?
操作人员的意见是否能够畅通反映给管理者?
缺乏与投资者有效沟通的意识?
21
与投资者关系风险
缺乏与投资者良性互动的有效途径?
管理者侵犯股东权益?
大股东侵犯小股东利益
八、市场兑争风险
市
场
风
险
22
市场兑争风险
新的强有力的竞争对手出现?
主要兑争对手市场占有率±#?
市场供给过剩?
产品替代品出现?
市场注入壁垒?
兑争对手的数量、占有率、广品等情况?
假冒产品市场占有率?
广品替代品市场占有率?
市场地区等准入壁垒?
是否存在小止当兑争对象
九、消费者需求及其趋势风险
2
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