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修理费用管理业务流程业务目标经营目标合理使用修理费用保证实物资产的安全稳定运行财务目标正确核算修理费用确保其真实完整准确合规目标符合国家有关法律法规以及股份公司内部规章制度业务风险经营风险修理不当或过剩导致修理费浪费失修导致设备隐患设备更新费用不落实造成修理费增加未经审核变更标准合同文本中涉及权利义务的条款所导致的风险财务风险修理费用提前或推迟入账未按股份公司内部会计制度及有关成本费用核算管理办法等规定进行核算影响费用的真实性没有正确划分资本性支出和收益性支出影响费用核算的准确性合规风险违反国家
3.5
修理费用管理业务流程
业务目标
经营目标
1.1
合理使用修理费用， 保证实物资产的安全稳定运行。
财务目标
2.1
正确核算修理费用，确保其真实、完整、准确。
合规目标
3.1
符合国家有关法律、法规以及股份公司内部规章制
度。
业务风险
经营风险
1.1
修理不当或过剩导致修理费浪费。
1.2
失修导致设备隐患。
1.3
设备更新费用不落实，造成修理费增加。
1.4
未经审核，变更标准合同文本中涉及权利、义务的
条款所导致的风险。
财务风险
2.1
修理费用提前或推迟入账，未按股份公司内部会计
制度及有关成本费用核算管理办法等规定进行核
算，影响费用的真实性。
2.2
没有正确划分
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