第4节商业银行现金资产管理1.ppt

1 第四章： 商业银行现金资产管理 2 4.1 商业银行现金资产管理的目的和原则 ? 4.1.1 现金资产的构成 狭义的现金资产是指银行库存现金。一般意义上理解现金 资产是指广义现金资产，即包括现金和准现金。从构成上来 看 , 以下四类资产都属于银行现金资产的范畴： 3 现金资产与银行安全性和盈利性之间的关系 现金资产管理的目的在确保满足银行流动性需 要的前提下， 尽可能地降低现金资产占总资产 的比重，使现金资产达到最适度的规模 4.1.2 现金资产管理的目的及原则 4 ? 基本原则： ? 适度存量控制原则：适度的存款控制既能保证银行的 盈利性，也能保证银行的流动性。 ? 适时流量调节原则：银行必须根据业务需要调解现金 流量， 使其达到适度规模。 ? 安全性原则：确保现金资产的安全 5 4.2 存款准备金的管理 4.1 存款准备金 在中央银行的存款由两部分组成：一是法定准备 金；二是超额准备金。存款准备金是商业银行现金资 产的重要组成部分。 法定准备金是按照法定比率向中央银行缴存的存 款准备金。 6 超额准备金是指在中央银行存款准备金账户中超出了 法定存款准备金的那部分存款。银行可以用来进行日 常的各种支付和贷放活动，如支票的清算，电子划拨 和其他交易。当银行库存现金不足时，也可以随时从 该帐户中提取现金。它与法定存款准备金有此消彼长 的关系。 超额准备金是商业银行的可用现金 7 ? 4.2.2 满足法定存款准备金的要求 ? 1 ．法定准备金的计算 计算法定准备金的方法有两种：一种是滞后准备金计 算法，主要适用于对非交易性帐户存款准备金的计算； 另一种方法是同步准备金计算法， 主要适用于对交 易性帐户存款准备金的计算。 8 （ 1 ）滞后准备金计算法 滞后准备金计算法是根据前期存款负债的余额确定 本期准备金需要量的方法。由于非交易性存款账户如 银行的定期存款等，其余额的变动幅度相对较小，因 此，这种方法主要适用于银行对非交易性账户存款计 算存款准备金 。 9 10 ? （ 2 ）同步准备金计算法 同步准备金计算法的基本原理是：以本期的存款 余额为基础，计算本期的准备金需要量。这种方法主 要适用于商业银行的交易性账户存款计算准备金。交 易性账户余额的变化幅度较大，商业银行应该根据本 期存款余额的实际状况，计算所需上缴的准备金数额。 11 12 ? 2. 法定准备金头寸的管理 ? 商业银行对法定存款准备金管理的基本出发点是在满 足中央银行法定要求前提下，尽量使准备金账户最小 化。 ? 银行将已缴纳的存款准备金余额与实际需要量进行比 较， 若不足则补足，若多余则调减以增加收益 ． 13 ? 4.2.3 超额准备金的管理 超额准备金是商业银行最重要的可用头寸 ， 是银行 用来进行投资、贷款、清偿债务和提取业务周转资金 的准备资产。 14 ? １．影响超额准备金需要量的因素 ? （ 1 ）存款波动 ? （ 2 ）贷款的发放与收回 ? （ 3 ）其他因素（向中央银行借款，同业往来状况， 法定存款准备金的变化） 15 ? （ 1 ）存款波动 ? 在出现存款流出苗头时， 银行则必须采取增加超额 准备金的做法。 超额准备金保有数量与预期存款流 出量为正相关关系 ? 预期具有不确定性， 不过不确定性有大有小。 若在 某一时期， 银行感到不确定性增大， 则会增加超额 准备金的保有数量。 因此， 不确定性系数同超额准 备水平也是正相关关系。 16 影响超额准备金的其他因素 17 4.3 商业银行的现金资产与流动性需求 ? 银行的流动性需求及其种类 ? 银行流动性需求是客户对银行提出的必须立即兑现的 资金要求。具体来讲， 银行的流动性需求包括存款 客户的提现需求和贷款客户的贷款要求 ? 流动性需求分为四大类： 18 ? 短期流动性需求 ? 短期流动性需求是一种短期现金需求。季节性因素是 影响存款的变化和贷款需求波动的主要因素。银行资 金来源与资金运用之间存在季节性不对称的情况， 如农业播种，节日前后的消费需求。 ? 重要的短期行为会对银行的流动性状况产生影响。这 些客户的影响程度银行银行规模密切相关。 ? 季节性因素对流动性需求的影响具有可测性。 19 ? 长期流动性需求 ? 长期流动性需求是一种长期现金需求