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实训四手工建立会计账簿 类→8时 实训任务 ●建立库存现金日记账 建立银行存款日记账 建立总分类账 建立明细分类账 (-)银行存款日记账认知 外表形式 订本式账簿 银行存款日记账 山西省财政厅创 山西省银行存 款日记账:监 管账簿 银行存款日记账扉页与账页 扉页 账 (二)银行存款日记账账户开设 开设原则 银行存款日记账按开户银行名称加账 号开设,一个单位有多少个银行账号就应 开设多少个银行存款日记账明细账户。 因此,从实务的角度看,银行存款日 记账是日记账和明细账结合的混合账簿 万家食品有限公司中银行开户信息 期初余额预留印鉴 基本存款户工行北街支行1287654279 19000 一,般存款户民生银行解★ 5500000 务专用章 一般存款户农行五一支行9853421646440100 合计 2.914401.00 专门存款户 建行千湖支行 987654398 专门存款户为社保基金和住房公积金专户,其所存资金为企业上交给国家有关部门 的专项资金,再由社保中心和平住房公积金额中心划拔到职工的个人账户上,因此,这 账户中的资金已经不是企业的自有资金,而是职工的资金 三)银行存款日记账建立流程一 三)银行存款日记账建立流程一 合会计 写封「出纳名 出纳名彰 面扉页 主管名章 签名盖章名章 名章 出纳名剩 出纳名司 账簿启用 会计机构负 四)建立万家食品有限公司银行存款日记账 出纳人员工作步骤 登记扉页 划分账户基本存款户应多预置账页数量 般胀户应按使用情况预置账页数量 登记账户余额登记各账户期初余额