费用报销单据的填写规范课件.ppt

费用报销单据的填写规范 1 1 、《会计法》规定，对不真实、不合法的原始凭证，财 务人员有权不予以受理；对弄虚作假，严重违法的原始凭证， 财务人员在不予受理的同时，应当予以扣留，并及时向单位 领导报告，请求查明原因，追究当事人的责任；对记载不准 确、不完整的原始凭证，财务人员有权退回，要求重新补齐。 2 、费用报销凭证必须使用蓝、黑钢笔或签字笔填写，不 得使用圆珠笔填写。字迹工整，不得涂改，相关内容需填写 完整。 3 、各类发票抬头必须和报销单位名称一致，否则不能报销， 原始凭证一般不得涂改，如有改动，外来发票必须由对方单 位加盖公章，自制凭证由经手人盖章，否则不得报销。 2 4 、原则上，报销必须提供正规发票，对于确实没 有正规发票的，必须区分合法发票和收据二者分开填 单报销的原则，对于确实无法取得对应发票的，可以 用其他发票代替，但仅限于有固定标准的费用，如业 务餐费、接待费等，其他无标准的费用和原材料采购 不可用其他发票代替，以防止滥报。用其他发票代替 的原始收据及其他单据，均需用回形针附在费用报销 凭证后面。 5 、所有报销必须是原件，不可用复印件代替。 3 结合公司要求以以下几种报销凭证为例： 1 、费用报销单（如图） 4 费用报销单的填写说明： （ 1 ）报销凭证“用途”应填写清楚。 （ 2 ）金额：类别相同的票据上的金额合计数，采用阿拉伯 数字填列，保留两位小数，如 100 元，填写为 100.00, 最后一栏 合计金额采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，并在数据前 加人民币符号“”，如合计金额为 100 元 , 填写为 ￥ 100.00 。 （ 3 ）金额大写：费用报销单合计金额必须填写大写数字， 大写金额前必须加 ，大写后的如为零也必须填零，不能为 空白。 5 （ 4 ）原借款：如有借支请填写。 （ 5 ）应退余款：如借支金额大于报销金额请填写。 （ 6 ）备注：如有汇款的请注明，也可包括“用途”的补 充说明。 6 差旅费报销单的填写说明： （ 1 ）差旅费报销单需附出差申请单，除出差补助不需要 附发票及票据外，其他均需有票据。 （ 2 ）出差起止日期必须填写清楚，以便于财务方便核算 出差补助费用。 7 2 、单据粘贴说明： （ 1 ）本期发生的费用发票先分类再按日期顺序整理，发票 上无日期的随意安排，费用发生后请尽可能及时填写报销单。 （ 2 ）一张费用报销单后附发票尽可能控制在 10 张以内，过 路费、车票等除外。 （ 3 ）按照发票面积大小顺序进行粘贴，较小 - 较大 - 最大。 （ 4 ）请用胶水粘贴，千万不要用订书针装订。 （ 5 ）增值税专用发票不需用胶水粘贴，用回形针附在费用 报销凭证或粘贴单后面。 8 3 、付款通知单 9 付款通知单的填写说明： （ 1 ）填写要求基本上和费用报销单一致，需注意的是付款 单必须为全称，帐号与开户行名称要如实填写，如 ** 银行 ** 支行等。 （ 2 ）需要在付款原因里写明具体的付款原因。 10 5 、 借款审批单 11 借款审批单的填写说明： 借款审批单为各部门相关人员备用金申请、出差或业 务等借支申请时使用，填写要求如同前几种单据。 12