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四川北方硝化棉股份有限公司 全面预算管理办法 第一章 总 则 第一条 为建立公司以价值创造为核心的全面预算管理体系，提升预算管理水平， 统筹优化资源配臵， 防范经营风险， 实现经营目标，特制定本办法。 第二条 本公司及下属子公司、分公司的一切生产经营活动全 部纳入全面预算管理， 做到全员参与，全面覆盖，并进行事前预算、 事中控制和事后分析相结合的全程监控。 第三条 本办法中所称全面预算是指在科学预测和决策的基础上制定的，以货币及其他数量形式反映公司在未来一定期间内全部经营活动各项目标的行动计划和相应措施的数量说明。 全面预算包括经营预算、资本预算、资金预算和财务预算。 第四条 全面预算管理贯穿于公司及下属子公司、分公司经营管理活动的各个环节，是提升公司整体绩效和管理水平的重要途径，其主要任务是： （一）推进战略目标管理，实现长期规划和短期计划相结合。 （二）为绩效考核提供依据。 （三）强化事中控制与成本监控。 （四）加强公司内部信息沟通，使下属公司和各部门的目标与 - 1 - 活动一致。 （五）促进资源优化配臵。 （六）防控风险。 第五条 本办法适用于公司各单位，各控股子公司应参照本办 法制定实施细则并报母公司全面预算管理办公室备案。 第二章 全面预算管理体制及职责 第六条 公司全面预算管理的组织体系以董事会为最高决策 机构，全面预算管理领导小组、 全面预算管理办公室为主体， 公司对下属子公司的全面预算实行垂直式管理， 下属子公司设立全面预算管理领导小组和全面预算管理工作小组。 第七条 董事会依据公司发展战略及公司实际， 结合股东的期望收益、经营环境和经营计划等因素审议、 批准公司上报的年度全面预算及其调整方案，下达正式的年度全面预算方案及其调整方案。其主要职权为： （一）按照公司战略目标、 中长期规划， 审批确定公司年度经营目标。 （二）审议年度全面预算方案，审批预算。 （三）审批预算调整申请。 第八条 公司在董事会下设全面预算管理领导小组， 全面预算管理领导小组是全面预算管理的领导、 组织和协调机构， 负责年度经营目标的拟定并分解到公司及下属子公司、 分公司等工作，承担全面预算管理领导及调控职能。全面预算管理领导小组由董事长 （副董事长）、总经理、总会计师、部分相关高管人员组成，组长 由董事长（副董事长）担任，副组长由总经理和总会计师担任。 全面预算管理领导小组在董事会授权下行使以下职责： （一）根据董事会审批的经营目标， 确定并下达公司及下属子公司、分公司的年度经营目标。 （二） 组织拟定和审议全面预算管理办法和流程操作规范。 （三）审查预算草案和预算调整草案， 分析草案编制所依据的信息是否真实反映了客观情况，预算目标是否偏离单位规划目标，资源安排是否充分体现了价值创造最大化， 并向董事会提供分析评价报告。 （四）建立独立有效的信息采集系统， 收集预算执行情况， 审查偏离预算的原因是否客观真实，及时向董事会提出控制建议。 （五）为董事会确定预算提示目标提供参考依据， 充分表达董事会意见。 第九条 全面预算管理办公室是全面预算管理领导小组的工作机构，由公司财会部、 计划部、生产技术部等相关人员组成，全面预算管理办公室主任由公司财会部部长担任， 负责组织和管理全面预算工作。全面预算管理办公室在全面预算管理领导小组的领导下行使以下职责： （一）具体负责拟定和修改公司全面预算管理办法， 按照相关规定，建立标准统一、高效快捷、安全可靠的预算管理系统。 （二）负责收集整理本单位预算编制基础信息， 包括价格、定 - 3 - 额、流程、标准、计量，以及对标标杆信息等。 （三）结合本单位发展规划，按照董事会确定的提示性目标，组织编制本单位全面预算草案或预算调整草案， 并提交全面预算管理领导小组和董事会审议。 （四）定期检查预算执行情况， 提出预算调整建议， 指导执行部门改进工作措施。 （五）编制年度预算执行报表和分析报告。 （六）负责公司全面预算日常管理工作。 （七）完成全面预算管理领导小组交办的其它工作。 第十条 公司制定的预算草案和预算调整草案经本单位全面预算管理领导小组讨论通过后， 报董事会审批。各子公司预算草案和预算调整草案经本单位总经理办公会或全面预算管理领导小组会议审议通过后，报公司审核后再提交子公司董事会审批。 第三章 全面预算目标 第十一条 全面预算管理目标的确定， 应当充分反映公司价值理念、战略规划；努力创造价值， 合理分配价值，推动价值改善和价值增加；关注经营质量， 突出对经营现金流管理， 树立财务风险控制意识。 第十二条 公司及各子公司应当构建相对稳定的预算目标设定程序和方法。 以资产负债率为基础， 合理设定资产结构和负债结构目标；以财务增加值为基础， 合理安排各种资源配臵； 以先进同行业指标为基础，合理设定各项经