实验五 期末业务处理.docVIP

实验五、期末业务处理 【实验目的】 1．掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统及其子模块期末业务处理的相关内容； 2.掌握总账管理系统及其子模块期末业务处理的各种操作； 3.掌握期末转账凭证生成的具体内容和操作方法。 【实验内容】 1、期末出纳进行银行对账； 2、应收系统期末计提坏账准备，结账、应付系统期末结账，； 3、薪资系统工资费用的分摊、计提，结账； 4、固定资产期末业务对账、结账； 5、总账系统转账凭证定义、生成、对账及结账。 【实验资料】 1、银行对账 (1) 银行对账期初 浙江省AWD贸易有限公司银行对账启用日期为2016年1月1日，人民币存款账户期初企业日记账调整前余额为266 284．50元，银行对账单调整前余额为206 284．50元，未达账项一笔，系2016年12月 （2）AWD公司1月份银行对账单 日期 结算方式 票号 借方金额(元) 贷方金额(元) 余额(元) 2016.01.01 2260000.00 2016.01.03 21 112233445 1000.00 2016.01.03 22187200.00 2016.01.04 22100280.60 2016.01.10 22215865.00 2016.01.10 6207090.00 2016.01.10 6348075.00 2016.01.10 221000.00 2016.01.10 221500.00 2016.01.10 6173160.00 2016.01.11 591260.00 2016.01.11 2290792.00 2016.01.16 42 210600.00 2016.01.16 22112189.47 2016.01.20 22122000.00 2、应收应付系统期末业务处理 （1）应付系统：直接月末结账； （2）应收系统：计提坏账准备、并进行制单，月末结账。 3、固定资产系统期末处理 对账，结账即可。 4、薪资系统期末业务处理 （1）进行工资费用分摊、三费计提和养老保险金计提。（说明：总部的在职人员工资分配到“管理费用”，经营部的人员工资分配到“营业费用” 工资总额＝应发合计—请假扣款 应付福利费=工资总额×14％ 工会经费=工资总额× 2％ 教育经费=工资总额×1.5％ 养老保险金=工资总额×17％ 会计分录： 借：管理费用—工资 营业费用 贷：应付职工薪酬 借：管理费用—福利费 营业费用 贷：其他应付款—应付福利费 借：管理费用—工会经费 营业费用 贷：其他应付款—工会经费 借：管理费用—职工教育经费 营业费用 贷：其他应付款—职工教育经费 借：管理费用—保险费 营业费用 贷：其他应付款—员工保险福利—养老保险金 以上分录金额由系统自动生成，操作员需输入相关的会计科目。 （2）工资系统结账：选择清零项为：奖金，请假天数 5、总账系统期末业务处理 1. 自动转账定义 ①待摊费用分摊。转账编号为0001。将期初的待摊费用，分摊到管理费用中。 计算公式为每月的摊到的金额为总余额的1/12,例如：待摊费用——财产保险费(130501)的年初余额为1500，除以12后的值为125。待摊费用——报刊费(130502)年初余额为300，除以12后为25。 借：管理费用——保险费 QC(130501,年,借)/12 管理费用——办公费 QC(130502,年,借)/12 贷：待摊费用——财产保险费(130501) JG(660202) 待摊费用——办公费费(130502) JG(660203) ②计提短期借款利息(年利率6％)。转账编号为0002。 借：财务费用——利息支出(660301) JG() 贷：预提费用——借款利息(219101)