【财务管理内部审计 】内部稽核查检监别表.pdfVIP

{财务管理内部审计} 内部 稽核查检监别表 a) a) 4.2.2 组织是否已建立和维持一份品质手册。此品质手册是否 包括: a) 品质管理系统的范围，包含任何删除范围的细节及调 整; b) 为品质管理系统而建立的书面程序或其参考引用;和 c) 叙述品质管理系统的流程间的相互作用 4.2.3 是否已建立一书面程序，用以界足所需要的管制，包含: a) 文件发行前，核准其适切性; b) 有必要时，审查与更新，并重新核准文件: c) 确保文件变更及最新改版状况已被鉴别; d) 确保使用场所可取用相关版本的适用文件; e) 确保文件保持易读及容易辨识; f) 确保外来原始文件已被鉴别，和对其分发加以管制; 和 g) 防止失效的文件被误用，若为任何目的而保留的失效 文件采取适当的鉴别。 4.2.4 是否已建立一书面程序以界定所需要的管制来鉴别、储 存、保护 、调阅、保存期限及处置品质记录? 4.2.4 记录是否维持易读、容易辨识和调阅? 4.2.4 是否已建立和维持记录，以提供符合要求及品质管理系 统有效作业之证据? 5管理阶层责任 5.1管理阶层承诺 5.1 高阶管理阶层是否藉由下述，提供其发展和实施品质管 理系统及持续地改善其 有效性之承诺的证据: a) 对组织沟通符合顾客要求和法令及规章要求之重要 性; b)建立品质政策 c) 确保已建立品质目标; d) 执行管理阶层审查;和 e) 确保资源的可用性。 5.2顾客为重 5.2 高阶管理阶层是否确保顾客要求已被决定，以符合增进 顾客满意之目的?(见7.2.1和8.2.1) 5.3品质政策 5.3 高阶管理阶层是否确保品质政策: a) 适合于组炽目的; b) 包含符合要求和持绩地改善品质管理系统之有效性 的承诺; c) 提供一个为了建立和审查品质目标之架构; d) 在组炽内已被沟通和了解;和 e) 审查其持续适用性。 5.4规划 5.4.1品质目标 5.4.1 高阶管理阶层是否确保在组织内相关功能部门及阶层已 建立，包含那些必须符合产品要求（见 7.1a ）之品质目 标? 5.4.1 品质目标是否可量测并与品质政策一致? 5.4.2 高阶管理阶层是否确保: a) 已执行品质管理系统的规划，以符合4.1项内的要求 和品质目标;和 b) 当规划和执行品质管理系统而有所变更时，品质管理 系统完整性仍加以维持。 5.5.1 高阶管理阶层是否确保组织内对责任、权限已加以界定 和沟通? 5.5.2 高阶管理阶层是否指定管理阶层的一员，其不受其它职 责影响，其责任和权限，包括: a) 确保品质管理系统所必须的流程已建立、实施及维持; b) 向高阶管理阶层报告品质管理系统的绩效及改善的 任何需要:和 c) 确保促进组炽上下对顾客要求的认知 5.5.3 高阶管理阶层是否确保在组炽内已建立适当的沟通流程， 并对有关于品质管理系统的有效性加以沟通? 5.6管理阶层审查 5.6.1概述 5.6.1 高阶管理阶层是否在规划的期间审查组织的品质管理系 统，以确保其持绩适用性、适切性和有效性?且包括评鉴 为了改善的机会和包括品质政策和品质目标在内的品质 管理系统变更的需求? 5.6.2审查输入 5.6.2 输入到管理阶层审查逼否包括的信息，有: a) 稽核结果; b) 顾客回馈: c) 流程续效与产品符合性; d) 预防和矫正措施的状况; e) 上一次管理阶层审查的跟催措施: f