现金日记账登记方法(授课用).docxVIP

现金日记账使用方法 一、 现金日记账的定义 现金日记账（Cash Journa是用来逐日反映库存现金的收入、付出及结余情 况的特种日记账。它是由单位出纳人员根据审核无误的现金收、付款凭证和从银 行提现的银付凭证逐笔进行登记的。 二、 现金日记账的启用 现金日记账是各单位重要的经济档案之一，为保证账薄使用的合法性，明确 经济责任，防止舞弊行为，保证账簿资料的完整和便于查找，各单位在启用时, 首先要按规定内容逐项填写账簿启用表”和账簿目录表”在账簿启用表中，应 写明单位名称、账簿名称、账簿编号和启用日期；在经管人员一栏中写明经管人 员姓名、职另〔J、扌妾管或移交日期，由会计主管人员签名盖章，并加盖