审计中心工作流程图.pptxVIP

管理制度制定的事前审计流程IA-FL-4业务部门审计中心审计委员会根据业务部门工作编制管理制度，并规定相应的操作作程序和流程12审计管理制度设立的合理性及执行的可行性与业务部门交流意见，并讨论业务流程的内控要求，如控制点、不相容岗位分离等3确定业务目标、风险和具体的控制要求4编制业务流程内控矩阵、业务流程权限指引依据内控要求修订业务流程和程序65审阅业务流程的内控要求7是否属于重大和敏感性问题8是董事会审阅并提出最终意见9否批准业务流程的内控要求10送董事长备案并抄送有关部门11内控管理制度内控管理制度内控管理制度13更新内部控制手册存档14存档12存档流程步骤工作内容的简要描述重要输入重要输出相关表单1根据业务部门工作编制管理制度，并规定相应的操作作程序和流程业务工作管理制度、操作程序和流程2审计管理制度设立的合理性及执行的可行性3与业务部门交流意见，并讨论业务流程的内控要求，如控制点、不相容岗位分离等4业务部门确定业务目标、风险和具体的控制要求5业务部门依据内控要求修订业务流程和程序6内审中心编制业务流程内控矩阵、业务流程权限指引7内审委员会审阅业务流程的内控要求8内审委员会判断是否属于重大和敏感性问题9董事会审阅业务流程的内控要求并提出最终意见10审计中心批准业务流程的内控要求11送董事长备案并抄送有关部门内控管理制度12业务部门将内控管理制度存档13审计中心更新内部控制手册