- 1、本文档共8页,可阅读全部内容。
- 2、原创力文档(book118)网站文档一经付费(服务费),不意味着购买了该文档的版权,仅供个人/单位学习、研究之用,不得用于商业用途,未经授权,严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等,侵权必究。
- 3、本站所有内容均由合作方或网友上传,本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺!文档内容仅供研究参考,付费前请自行鉴别。如您付费,意味着您自己接受本站规则且自行承担风险,本站不退款、不进行额外附加服务;查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档,您可以点击 这里二次下载。
- 4、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等,请点击“版权申诉”(推荐),也可以打举报电话:400-050-0827(电话支持时间:9:00-18:30)。
- 5、该文档为VIP文档,如果想要下载,成为VIP会员后,下载免费。
- 6、成为VIP后,下载本文档将扣除1次下载权益。下载后,不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 7、成为VIP后,您将拥有八大权益,权益包括:VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 8、VIP文档为合作方或网友上传,每下载1次, 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等,对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
查看更多
审计监管制度
第一章 总则
第一条 为了加强 xx 公司(以下简称“公司”,下同)的审计
监管工作,规范审计监管行为,完善审计监管体系,根据公司章程和
有关规定,制定本制度。
第二条 审计监管的任务是维护公司及各直接管理公司、 托管公
司的经营管理秩序及资产安全, 促进各直接管理公司、 托管公司内控
制度和自我约束机制的健全,保障公司经营管理系统安全稳定运行。
第三条 审计监管的基本原则:
(一)依法监管的原则。
(二)自我规范、自我约束的原则。
(三)安全稳定与风险预防的原则。
(四)主动性监管和常规性监管相结合的原则。
(五)公平、公正和客观的原则。
第四条 公司系统内的单位和个人, 对违反本制度和公司有关监
管制度规定的行为,有权向公司各级审计监管部门举报。
第二章 机构和人员
第五条 公司设立审计监管总部, 履行系统内的审计监管职能和
审计系统的业务领导管理职能。 审计监管总部向公司董事会设立的审
计委员会汇报工作。行政上,接受公司首席财务总监的领导,开展日
常的审计监管工作。
第六条 公司各直接管理的公司、 托管公司可根据经营管理的需
要,设立相应的审计监管部门, 向公司董事会设立的审计委员会汇报
工作,在公司财务总监领导下,开展日常的审计监管工作。
第七条 公司董事会审计委员会可指派审计监管部门对公司经
营管理层进行监督, 也可指定或委托其他专业机构进行。 审计委员会
应对审计监管部门工作情况进行监督。
第八条 审计监管总部对公司各直接管理公司、 托管公司的审计
监管工作应进行业务指导和协调。包括:审计工作流程、审计工作规
范、人员培训与借调、信息交流与沟通等。
第九条 审计监管人员由各公司聘任,报审计监管总部备案。
第十条 审计监管人员应当具备与其从事的审计工作相适应的
专业知识和业务能力。
第十一条 审计监管人员履行职责时, 应当客观公正、实事求是、
廉洁奉公,对在执行职务中知悉的商业秘密,负有保密的义务。
第十二条 审计监管人员履行职责时, 与被审计单位或各级审计
人员或审计事项有利害关系的,应当回避。
第三章 监管职责
第十三条 审计监管总部在公司审计委员会的指导下,负责制
订公司系统内审计监管工作的整体规划和政策,指导、管理系统内
审计监管体系的设立与运作,协调公司内部审计监管体系与外部审
计之间的关系,并为公司董事会相关决策服务。
第十四条 监督公司各部门及各直管公司、托管公司遵守法律
法规及执行公司规章制度和贯彻公司有关决议、决定的情况。
第十五条 监督公司各部门及各直管公司、托管公司内控制度的
2
健全情况,对公司本部及各直管公司、托管公司在财务管理、资产管
理、合同管理、预算控制、成本费用控制、采购控制、风险控制等方
面的情况进行检查;对各项经营活动的效益性和管理工作的效率性进
行评价。
第十六条 根据公司审计委员会指派,开展对公司总部高管人
员、各直管公司、 托管公司主要经营者的任期审计或离任经济责任审
计。
第十七条 根据相关指令,进行专项审计或专案审计。
第四章 主要职权
第十八条 有权参加与审计监管工作有关的会议,
文档评论(0)