商业银行的八大风险.docx

- 八大风险：信用风险、市场风险、操作风险、法律风险、国家风险、 流动性风险、声誉风险、战略风险 一、信用风险 定义：是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，即受信人不能履行还本付息的责任而使授信人的预期收益与实 际收益发生偏离的可能性，它是金融风险的主要类型。 形成原因： 信用风险是借款人因各种原因未能及时、足额偿还债务 或银行贷款而违约的可能性。 发生违约时， 债权人或银行必将因为未 能得到预期的收益而承担财务上的损失。 信用风险是由两方面的原因 造成的。 ①经济运行的周期性；在处于经济扩张期时，信用风险降低，因为较 强的赢利能力使总体违约率降低。 在处于经济紧缩期时， 信用风险增 加，因为赢利情况总体恶化， 借款人因各种原因不能及时足额还款的 可能性增加。 ②对于公司经营有影响的特殊事件的发生； 这种特殊事件发生与经济 运行周期无关，并且与公司经营有重要的影响。 应对措施： 传统的方法是贷款审查的标准化和贷款对象多样化；较新的方法是资产证券化和贷款出售。 二、市场风险 定义：是由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。 -- - 形成原因： 在经济运行中的任何一项交易中，如果交易双方所拥有 的与该项交易有关的信息是不对称的， 则会引起逆向选择， 它是引起 商业银行市场风险的重要根源。 应对措施： ①构建独立、高效的市场风险管理组织体系 ②营造良好的市场风险管理文化③实现现代市场风险管理技术与 IT 技术的有机结合 三、操作风险 定义：操作风险遭受潜在损失的可能，是指由于客户、设计不当的控制体 系、控制系统失灵及不可控事件导致的各类风险。 损失可能来自于内部或外部事件、 宏观趋势以及不能为公司决策机构和内部控制体系、信息系统、行政机构组织、道德准则或其他主要控制手段和标准所洞悉并组织的变动。 形成原因： ①公司治理结构不健全。一是所有者虚位，导致对代理 人监督不够。二是内部制衡机制不完善。 三是存在“内部人”控制现象。由于国有商业银行所有者虚位， 很容易导致银行高管人员利用政府产 权上的弱控制而形成事实上的“内部人”控制，进行违法违纪活动。四是内部控制能力逐级衰减。 ②内控制度建设尚不完备。 一是没有形成系统的内部控制制度， 控制不足与控制分散并存， 业务开拓与内控制度建设缺乏同步性， 特别是新业务的开展缺乏必要的制度保障， 风险较大。二是内控制度的整体性不够。对所属分支机构控制不力，对决策管理层缺乏有效的监督。 -- - 对业务人员监督得多，而对各级管理人员监督得较少、制约力不强。三是内 控制度的权威性不强。 审计资源配置效率低下， 稽核审计职能和权威性没有充分发挥， 内部审计部门没有完全起到查错防漏、 控制操作风险的作用。 ③风险管理方法落后，信息技术的运用严重滞后。④员工队伍管理不到位。 银行管理人员在日常工作中重业务开拓， 轻队伍建设；重员工使用，轻员 工管理，对员工思想动态掌握不够，加之举报机制不健全， 使本来可以超 前防范的操作风险不能及时发现和制止。 ⑤与风险控制有冲突的考核激励政策容易诱导操作风险。⑥社会转型及银行变革容易引发操作风险。 当前社会治安形势仍然严峻，针对银行的抢劫、诈骗、盗窃等犯罪时有发生。 从银行内部来看，国有银行正在进行股改，伴随机构撤并， 也带来了大量富余人员消化问题，并导致各种矛盾的尖锐化。 应对措施： ①加大改革力度。一是建立完善的公司法人治理结构。我国商业银行要建立规范的股东大会、董事会、监事会制度，设立独立董事，构建以股东大会－董事会－监事会－行长经营层之间的权力 划分和权力制衡有效结构，通过高级管理层权力制衡，抑制“内部人” 控制、“道德风险”的发生二。是按照“机构扁平化、业务垂直化”的要求， 推进管理架构和业务流程再造，从根本上解决操作风险的控制问题。 三是改革考核考评办法。 正确引导分支机构在调整结构和防范风险的 基础上提高经营效益，防止重规模轻效益。要合理确定任务指标，把 -- - 风险及内控管理纳入考核体系，切实加强和改善银行审慎经营和管理， 严防操作风险。 不能制定容易引发偏离既定经营目标或违规经营的激励 机制。 ②不断完善内部控制制度。 一是建立相应的授权体系， 实行统一法人 管理和法人授权； 二是建立必要的职责分离， 以及横向与纵向相互监 督制约关系的制度；三是明确关键岗位、特殊岗位、不相容岗位及其 控制要求；四是对于重要活动应实施连续记录和监督检查； 五是对于 产品、组织结构、流程、计算机系统的设计过程，应建立有效的控制 程序；六是建立信息安全管理体系，对硬件、操作系统和应用程序、 数据和操作环境，以及设计、采购、安全和使用实施控制；七是建立 并保持应急预案和程序，确保业务持续开展。 ③全面落实操作风险管理责任