关联方、关联交易认定法规.pdfVIP

实用文档 1、《公司法》 关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员 与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他 关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。 2、《深交所上市规则》 10.1.1 2、具有下列情形之一的法人或其他组织，为上市公司的关联法 人： （一） 直接或间接地控制上市公司的法人或其他组织； （二） 由前项所述法人或其他组织直接或间接控制的除上市公司及其控 股子公司以外的法人或其他组织； （三） 由 10.1.5 条所列上市公司的关联自然人直接或间接控制的，或担 任董事、高级管理人员的，除上市公司及其控股子公司以外的法人或其他组 织； （四） 持有上市公司 5%以上股份的法人或其他组织及其一致行动人； （五） 中国证监会、本所或上市公司根据实质重于形式的原则认定的其 他与上市公司有特殊关系，可能或者已经造成上市公司对其利益倾斜的法人或 其他组织。 10.1.2 上市公司与 10.1.3 条第（二）项所列法人或其他组织受同一国 有资产管理机构控制而形成 10.1.3 条第（二）项所述情形的，不因此构成关联 关系，但该法人或其他组织的董事长