锦界煤矿工程结算审计报告.pdf

工程结算审计报告 2009 年 11 月，我公司受神华集团责任有限公司委托，对陕西国华锦界能源 有限责任公司锦界煤矿工程的工程结算进行复审，因本工程项目已于 2006 年 9 月竣工试生产，所有工程竣工结算已经经过中国神华神东煤炭分公司造价管理处 初审和中国神华神东煤炭分公司基建部盘点并立档，立档项目 100 项，工程合同 造价 37354.6 万元，初审结算造价 46271.9 万元，增加工程造价 8917.3 万元， 增加 23.87%。 针对本工程特点，我公司采用了重点抽查、全面审核的方案对本项目的工 程结算进行复核，抽查项目 31 项，点总项目数的 31%，抽查项目合同造价 19650.4 万元，结算造价 25819.4 万元，占工程结算总造价的 55.8%。经审查从 招投标、合同签订、施工过程、竣工结算等阶段共复查出 63 项存在的问题，其 中管理方面的 22 项（不含增减工程造价的问题），工程造价存在问题的 41 项总 计核减工程造价 648.5 万元（其中 472.2 万元为管理存在问题核减），占抽查项 目造价的2.51%，占工程结算总造价的 1.40%，因管理存在问题造成 1585.4 万元 不能准确计价和资产划分，占抽查项目造价的 6.14%，占总造价的 3