技术经济分析评价[参考].pptVIP

一、基本概念 4、资金的现值、贴现、将来值和时值 现值：资金的现在瞬时的价值，用P表示。 贴现：按一定的利率把经过一定时间间隔收支的资金换成现在时刻价值的过程。 将来值：按一定的利率，对不同时期资金的价值计算利息，换算为经过一定时间间隔后的资金价值。将来值也称为本利或终值，用F表示。 时值：指资金在运动过程中，处于某一时刻的价值。 * 精品PPT·值得借鉴 二、现金流量和现金流量图 1、为什么要研究企业的现金流量 （1）现金是企业的重要资源，具有极强的流动性，可以用来替换任何资产 光有现金，企业不能组成赢利循环，还需要其他资产 现金外的企业其他资产具有程度不同的“惰性” 最好是要现金时有现金，不需要的时候现金全部变成其他可以使用的资产 * 精品PPT·值得借鉴 二、现金流量和现金流量图 （2）企业经营可以看成是实物形态的，同时，企业的经营也具备货币形态 从根本上说，企业的每一项经营活动，都伴随着企业现金流量的改变 企业的现金流量状况，就是用货币形态表现的企业经营状况 厂房设备原料 产品 投资 销售收入/利润 * 精品PPT·值得借鉴 二、现金流量和现金流量图 2、现金流量的三个基本要素 现金数量 流动方向（流入和流出） 现金流入是指在一定周期内的实际现金收入（或收益）； 现金流出是指在一定周期内的实际现金支出（或费用）。 一般把现金流入定为正值，现金流出定