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Slide 1;讲座大纲;1 内控新形势和发展——美国公;美国公司欺诈舞弊;美国公司欺诈舞弊;会计舞弊的骨牌效应;会计舞弊的骨牌效应;乱世用重典;《萨班斯—奥克斯利法案》;第404条:? 管理层对公司内;1 内控新形势和发展——中国内;1 内控新形势和发展——中国内;1 内控新形势和发展——中国内;1.1内部控制的演变1;1.1内部控制的演变2;1.1内部控制的演变3;2企业内部控制——基于风险管理;基于风险管理的内部控制内涵;基于风险管理的内部控制内涵;基于风险管理的内部控制内涵;2-1内部环境;2-1内控环境1——诚信的原则;2-1内控环境2——评定员工的;2-1内控环境3——董事会及其;2-1内控环境4——管理哲学和;2-1内控环境5——组织结构;2-1内控环境6——责任的分配;2-1内控环境7——人力资源政;2-2目标制定;2-3事项识别;2-4风险评估;2-5风险反应;2-6控制活动;控制活动——1高层经理人员对企;控制活动——2直接部门管理;控制活动——3对信息处理的控制;控制活动——4实物控制;控制活动——5绩效指标的比较;控制活动——6分工;不相容职务分离;2-7信息和沟通;2-7-1信息系统;2-7-2沟通－内部沟通;2-7-2沟通－外部沟通;2-8监控;监控——1持续的监督活动;监控——2个别评估;监控——3报告缺陷;3企业内部控制局限性;4.1 董事会的地位和职责;4 企业内控的责任;董事会和监事会(安然公司);4.2 管理者的地位和职责;4.3 风险管理员的地位和职责;4.4 内部审计人员的地位和职;4.5 其他员工的地位和职责;4.6 外部人员的关系;Slide 58
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