某某公司财务学习管理标准制度.docVIP

财 务 管 理 制 度 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定本制度。 （一）采购款支付的审批 1、 采购款是指：本公司购入的商品、材料、零配件、设备、工具、家具等所需支 付的款项，包括采购定金、 预付货款、结算货款等。 2、 除零星采购、急件采购外，其他款的支付应凭合同或订单支付。 3、 采购款支付的审批程序： 采购经办人填制 财务负责 总经理 部门经 理审核 人审核 审批 《付款申请单》 （二）差旅费 1、出差申请的有关规定： ① 出差申请：凡出差范围超出公司所在地的城市，不论是否当天回来，均应填写 《出差申请》。 ② 所有员工出差国外，均由公司总经理审批。 ２、差旅费报销的有关规定： ① 没有已审批同意的《出差申请》一律不予报销； ② 出差人员应于回到公司后三天之内填制《出差费用报销单》报送有关部门， 五天内《出差费用报销审批单》必须送达财务部，每迟一天罚款报销金额的 5%；如有特殊情况， 由当事人书面说明理由报公司总经理审核同意后方可不被罚款。 ③ 业务部门经理、总经理审核的内容：主要是审核出差日期、事项、人数、乘坐 的交通工具等是否属实； ④ 财务负责人审核的内容：审核车（船）票、飞机票是否真实、合法，住房、交通费标准是否超标、计算是否准确等； ⑤出差期间发生业务招待费用的需按“业务招待费”流程单独填单报销。 ３、费用标准 单位：人民币元 人 员 项 正