采购与付款流程财务规定精.docVIP

采购与付款流程财务制度 适用范围: 适用于公司的除费用外的所有付款,包括但不限于购买材料、低值易耗品、固定资产的所有采购与付款。 流程说明: (一流程图: 格 no y y (二分类说明: 材料采购: 第一步:下定单:釆购PO经部门经理批准后下给供应商。 第二步:收货:供应商将货物按时送到IQC,IQC在二个工作日内完成点货、检验。如合格收下货物,不合格由质量部在二个工作日内开MRB会义并取得不合格供应商处理单,并在ERP中出单据交财务,并由釆购在二个工作日内与供应商协商后退回供应商,并通知财务。 第三步:收发票: 第四步:请款:国内采购业务IQC收齐所有单据后填写请款单,经部门经理、财务经理批准,按规定要总经理批准的还要经总经理批准。进口采购业务由报关完成以上请款。 第五步:财务审核付款: 低值易耗品、固定资产采购: 第一步:请购:按公司规定走釆购流程,部门经理应控制是否超过预算。 第二步:下定单:同上 第三步:收货验收:IQC收货,请购人领货并验收并领货。 第四步:收发票:同上 第五步:请款:釆购按(1请款 第六步:财务审核付款 三、具体业务的票据操作指南: 材料采购:分为国内采购业务、进口采购业务。 国内采购业务: 要求单据:PO、收货单(对方送货单、发票、请款单。 要求请款单供应商名称或代码与发票和PO上的完全一致。 要求发票上的每个原料的数量与送货单上的一致、且不得高于P