信用管理与存货管理规划.docVIP

信用与存货管理 公司的资产负债表模型 流动负债 长期负债 净营运 流动资产 资本 公司需要多少的 固定资产 短期资金来满足 它的支付需求？ 1.有形的 2.无形的 股东权益 20-1 追踪现金和净营运资本 ?流动资产由现金和其他预期在一年内将转换为现 金的资产组成 ?现金 ?有价证券 ?应收账款 ?存货 ?流动负债是指预计在一年内需要用现金偿还的义 务 ?应付账款 ?应付工资 ?应交税金 20-2 以其他要素来定义现金 股东 负债 权益 净营运资本 +固定资产 =长期 + 净营运资本 =现金 +其他流动资产 –流动负债 股东 净营运资本 – 固定资产 现金