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银行票据的含义 银行存款概述 银行存款的管理 银行存款是企业存入银行和其他金融机构的货币资金， 是企业货币资产的 重要组成部分。 银行存款的管理包括两个方面： 一要严格执行国家有关规定；二要建立健 全银行存款的内部控制制度。 出纳人员办理银行存款收付业务时， 应严格审核有关原始凭证，然后据以 编制记账凭证 银行存款账户的开立 企业一般应在注册地或住所地开立银行结算账户， 符合规定条件的，也可 以在异地开立银行结算账户。 银行存款账户分为基本存款账户、 一般存款账户、专用存款账户和临时存 款账户。 1 .基本存款账户是企业因办理日常转账结算和库存现金收付需要而开立 的银行结算账户。 —般存款账户