电商财务核算作业流程.docVIP

电商财务核实步骤?一、实现电商销售百货店和云中央同时确定前提：??1、?类似联合营销，一个是统进，一个是统销。门店是云中央供货商，采取经销模式，门??店售价是云中央进价。考评时，云中央销售额返还给门店。2、?云中央销售、库存管理仍使用600系统。二、组织架构和业务模式：电商ERP系统，下设云中央、中心店、山西路等分库ERP，然后再按各店业务部门架构下分。现在门店电商关键销售各实体店商品，走步骤比较复杂，另外还有一部分是电商招商，后期各门店电商自己招商将不存在，由云中央招商部门统一对外招商。云中央600系统商品分为两块：一是云中央自己招商：经销、代销、联营；一是各门店商品。云中央和各百货店签署经销协议。在各门店电商部门设置一台云中央POS机，领取云中央卷式发票。发生销售时，录入云中央POS，发票开给用户。1、门店商品。电商平台依据用户订单到门店采购商品，系统提供门店商品售价即云中央进价。电商前台系统自动进入600，库存一进一出，即进货和销售。系统未开发好前，此项工作需各门店电商人员在云中央600里做商品维护、进货、销售。云中央进价由门店给。门店经销、代销商品进价全部能够从SAP直接查到，联营商品进价需要依据回款率计算出来。比如：中心店和某供给商签署协议，同意线上销售商品，并约定线上销售其某款商品售价为500元，17%税率，中心店供货价为485元，云中央售出该商品后?云中央??借：支付宝??????500????????贷：主营业务收入????427????????贷：销项税?????????73?????????借：库存商品???????414????????贷：应付账款—中心店（不含税）414?中心店??借：应收账款—货款云中央（不含税）?414????????贷：主营业务收入????414????????库存按正常出结算单。2、门店电商部门自己招商商品。若还存在情况下，电商ERP库属于各门店，门店电商人员在自己电商ERP库里做销售，以约定价格卖给云中央，同时在云中央600里做进货、销售，由云中央买给用户。?提议：1、云中央结算期为每个月28日。门店有时间月末将卖给云中央销售款入账。次月将增值税专票开给云中央。云中央付款。2、需要将云中央ERP库里各门店经销商品开放给各门店电商商品维护、进货、销售，对账全部有各店自己管理、完成。需要和信息部、营运部商讨。三、待处理问题：1、需要统计各百货店全部收款方法，云中央将开通全部平台全部收款方法。2、现在使用管易系统。以中心店为例：用户下单在任一电商平台购置中心店商品，管易抓单，发出系统采购订单。中心店电商部门汇总当日采购订单，到中心店采购进货。做商品验收录入云中央600、中心店经销商品进货。中心店电商再汇总当日发货商品清单。清单中最少要包含以下栏次内容：①线上订单号、②交易平台、③收款方法、④商品信息、⑤售价、⑥优惠金额、⑦收取用户邮费、⑧成交价格=⑤-⑥+⑦、⑨发货单位。中心店电商设置专岗（类似实体店收银员），依据发货清单打印POS票和出货单，仓管人员查对POS票和出货单，拣货、包装、填写物流单、发货。在此设置专岗及仓管复核，是因为录入ＰＯＳ即作为收入，所以必需确保ＰＯＳ单录入无误。中心店电商人员将成交价格录入云中央POS，打印云中央发票，云中央发票给用户。云中央600系统将于每日24时自动将当日POS汇总做销售?。不过云中央收入需要查对每笔成功交易，从【未确定】转入【各支付宝账户】。现在管易系统完全无法实现上述清单内容，其中3、6全部需要人工查询后再加工，形成新发货商品清单。?采购清单作为验收入库单附件；手工查对情况下，发货清单作为查对每笔成功交易工作底稿。?相关网上销售收取用户邮费问题经和国税局沟通，作以下处理。云中央企业是委托第三方物流企业（快递企业）邮寄商品，属于代收代付价外收费模式。若网上销售收取用户邮费，则POS小票按商品价格和邮费累计金额打印。财务上属于混合销售，交17%增值税。具体方法：在云中央600里虚拟一份协议，设定个商品编码，约定全部收取用户邮费经过这个特殊编码录入POS，该协议结算扣率100%。提议假如用户不需要邮费发票，收取邮费则不录入POS中。因为一进入POS即作为销售，交17%增值税。月末统计出冲减支付给快递企业邮费。?３、对账问题。云中央录入ＰＯＳ当日即日处理做销售，对账工作由财务完成。现在现实状况：全部电商平台销售全部集中在云中央，云中央自建平台还在不停增加新收款方法；管易系统现阶段不支持系统对账、关键字段需要全部要手工获取数据，手工对账难度较大。我们期望系统能早日实现自动对账。各门店库存、销售、退换货、支付宝全部