建筑施工企业财务管理制度教学文稿.docx

华威市政财务管理制度 关于实行财务管理暂行办法为加强公司财务工作，发挥财务在公司经营管 理和提高经济效益中的作用，真实、准确、快捷的反映公司生产经营情况，特 制定本办法。 财务机构的设置： 1. 总经理负责公司财务工作的全面管理。目前公司 财务部设财务总监一名，财务经理一名，会计两名。 财务人员的职责范围 按国家会计制度规定进行会计核算，填制会计凭证，登记会计帐薄，日 清月结。 审核各部门交来原始凭证与报帐票据的合理性、真实性，手续是否齐全， 对不真实、不合理的票据不予受理，记载不正确、手续不齐全的费用予以退回。 现场临时用工及相关零星业务需填制业务洽谈单；大型机器修理业务需提前预 估费用报总经理批准，修理发票后应附修理清单（更换的配件及修理费累计金 额应与发票金额相符）；特殊业务必须由经办人写现场情况说明书，经办人及 现场施工人员确认签字，作为报销的支撑文件。没有任何支撑文件的报销单财 务部一律退回。 根据当月会计帐薄编制会计报表，报送公司领导，并按时进行纳税申报。 妥善保管公司会计凭证，会计帐薄，会计报表和其它会计资料。 进行成本控制、核算和分析，督促公司有关部门降低消耗，节约费用， 提高经济效益。 负责管理公司现金、银行存款，进行日常收支，款项结算，工资发放。 负责定期核对公司债权、债务往来款项，配合有关部门催收欠款。 定期对公司财务进行内部审计，分析公司财务、成本及利润情况