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供应链金融（三）：保理业务中尽职调查 上一章讲到企业评级的作用，当企业评级在 B 级以上时，就证 明可以和融资企业开展业务往来。但是在开展业务之前，保理公司 内部会对核心企业（买方）和融资企业（卖方）进行授信审批，以 此来确定融资企业到底能融资多少金额，而尽职调查就是授信环节 中最重要的一个环节。 一、尽职调查是什么？ 尽职调查是指对核心企业（买方）和融资企业（卖方）进行详 细调查以及对有关资料进行核实。 一个完整的尽职调查应该包括企业概况、行业分析、生产经营 分析、财务分析、资信分析。由于在实际项目的操作过程中，涉及 到的行业范围广、跨度大，同行业内的企业也存在明显的个体差 异。 为了提高在尽职调查中的工作效率，需对企业的共性问题进行 把握，提炼出影响企业履约能力的主要信用特征，抓住重点、针对 性地展开核实调查。 这样一来，对买卖双方企业的实地考察成为了尽职调查流程中 尤为重要的一个环节。通过实地走访，一方面是可以考察企业当地 的生产经营环境状况，另一方面可以核实企业生产经营业绩及相关 财务状况的真实性。 首先，在对目标企业的实地调查中，项目负责人须遵循以下的 原则： 客观性原则 对于客户提供的信息，或项目负责人的个人判断，都必须提供 合法、合规、合理的书面依据，并且详细记录调查的方式和过程， 对于一些确实无法取得直接书面证据的重要信息，则需通过与项目 无利害关系的第三方给予证明