货币资金、现金与银行存款.pdfVIP

第二章 货币资金 • 第一节 货币资金概述 • 第二节 现金 • 第三节 银行存款 • 第四节 其他货币资金 第一节 货币资金概述 一.货币资金的性质 二.货币资金的管理与控制 一、货币资金的性质 ◼ 含义：指企业在生产经营过程中处于货币 形态的资金。 ◼ 范围：库存现金、银行存款、其他货币资 金 二、货币资金的管理与控制 ◼ （一）严格职责分工 ◼ （二）实行交易分开 ◼ （三）实施内部稽核 ◼ （四）实施定期轮岗制度