安庆分公司财务制度汇编.docxVIP

中国石油天然气股份有限公司安徽安庆销售分公司 财务制度汇 OO 四年五月（修订本） 目录 一、财务科工作规范 二、财务科岗位职责 三、资金管理办法（修订） 四、财务开支管理办法 五、费用控制管理办法 六、固定资产管理办法 七、低值易耗品管理办法 八、 核算员岗位职责 九、 核算员考核办法 十、人员变动交接办法 十一、收入核算管理办法 十二、其它财务制度管理补充办法 安庆分公司资金管理办法（修订） 第一部分总则 第一条 为贯彻落实省公司收支两条线的方案，加强资金管理， 保障资金安全， 加速资金周转， 提高资金的使用效益和股份公司 对资金的掌控能力，根据安庆分公司的实际情况特制定本办法。 第二条 通过本办法达到上级财务的资金核算要求， 搞好资金管 理，保证国有财产的安全。 第三条 本办法适用于安庆分公司及所属加油站、油库。 第二部分 资金管理 第四条 现金管理 严格执行现金管理制度日库存额控制在 30000 元； 对公司日常的费用报销，实行先账后款； 任何人和部门不得坐支、挪用现金； 不准白条抵库； 坚持日清日结，做好现金日记账； 按要求回笼资金； 严格执行收支两条线，严禁挪用、占用销售资金。 第五条 银行存款管理 认真登记和保管银行日记账，核对和清查每笔往来帐款； 每收款日加油站核算员要检查上一收款日销售收入款 的上划情况； 月底与银行认真对账，编制余额调节表。 第六条 帐