会计与财务管理流程2.docxVIP

会计与财务管理流程图 PAGE4 / NUMPAGES4 图5:应收账款管理流程 直接调查客户 直接调查客户 客户信用调查借助信用评估机构分析客户会计报表 客户信用调查 借助信用评估机构 分析客户会计报表 借助银行及其他机构 借助银行及其他机构 5c系统 5c系统 对客户的信用进行评估信用评分法 对客户的信用进行评估 信用评分法 加强对应收账款回收的监督管理对客户赊购要求进行决策 加强对应收账款回收的监督管理 对客户赊购要求进行决策 订货送货订货图6：订货、送货及退货流程 订货 送货 订货 退货单位开具退货单仓管部开立送货单订货人开立订货单 退货单位开具退货单 仓管部开立送货单 订货人开立订货单 退货单位主管签字盖章仓管部主管核准总经理办公室审核 退货单位主管签字盖章 仓管部主管核准 总经理办公室审核 退回货物连同退货单退回货物连同送货单点发总经理审批 退回货物连同退货单退回 货物连同送货单点发 总经理审批 货物送回仓库客户签字确认并留存一联送货单 货物送回仓库 客户签字确认并留存一联送货单 仓库备货 退货单由仓管部主管签收，并留存一份 退货单由仓管部主管签收，并留存一份 另一份送货单送达仓管部 另一份送货单送达仓管部 另一份退货单交予财务部 另一份退货单交予财务部 图7：内部审计工作流程 制定审计计划和工作方案 制定审计计划和工作方案 报审计机关审议报总经理批准 未准 报审计