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2017年度法定审计启动会议访谈提纲
访谈部门： 上海黄金交易所交割部 杨艳
会议时间： 2017年11月21日
主要讨论内容
本次法定审计的目的
会员及客户的开销户及编码制度
开销户流程
编码制度
实物仓库与清算交易系统的对应关系
剩余库存和买入货权的区别及管理
会员及客户实物黄金账户的管理
出库、入库的流程与管理
子公司管理：中工美，布林克等两家
运输费：黄金：36元/公斤；白银：暂免
交割标准的认定（金锭、金条、银锭、铂锭）
交割与交易清算之间的互动和联系机制
确保客户现货实盘交易有足够的实物黄金（实时）
客户通过实物账户，清算通过会员系统进行调拨
中间仓的出入金流程
二次清算
未能完成交割的交易的反馈机制（保证金的扣除、保证金扣除后的清算）
交割清算后的提货流程
实物黄金冲抵违约金的流程
以实物存取量的80%作为保证金金额
交易所实物仓库及库存情况
各大仓库的情况
62个现金库通过仓库服务系统
黄金、铂金、白银库存的数量
与实物黄金相关的风险管理
质量纠纷
运输与存储安全性
仓库自查，金交所每年重点抽查各仓库结余库存盘点
会员与客户的实物黄金相关的法律责任
由会员与客户双方约定运输仓储费，交易所也会投保黄金。
历史期间出现的实物黄金的风险事项
未出现风险事项
与实物黄金相关的业务的开展
实物冲抵保证金业务（保证金比例的设置与调整）
黄金存储业务（费率的设定与定价机制）
质押、租借业务（费率的设定与定价机制）
第三方实物黄金的评审与认定服务
有资质的专业机构进行评定，国际版由伦敦交易所认定的评价机构进行评定
交易所自有实物黄金的情况？
交易所租借会员与客户的实物黄金的情形？
普华永道的工作方法及下一步需要会员部给予的配合
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