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3 月经营预算差异分析总结 一、预算执行差异率 最小的前三名，予以表彰 1 、营业收入 2 、营业成本 3 、费用 4 、净利润 序号 公司 名称 差异率 1 物业 -0.4% 2 印刷 厂 0.6% 3 三达 -0.9% 序号 公司 名称 差异 率 1 物业 -0.6% 2 清洁 3.7% 3 商场 -5.5% 序号 公司 名称 差异 率 1 物业 -0.6% 2 圣亚 -0.9% 3 配送 2.7% 序 号 公司名 称 差异率 1 大运通 -2.98% 2 圣通 3.3% 3 商场 3.5% 二、预算执行差异率 最大的前三名 1 、营业收入 2 、营业成本 3 、费用 4 、净利润 序号 公司 名称 差异率 1 圣亚 385% 2 必胜 达 373% 3 卡琪 尼 170% 序号 公司 名称 差异 率 1 圣通 410% 2 必胜 达 375% 3 圣亚 350% 序号 公司 名称 差异 率 1 卡琪 尼 36% 2 蓝龙 32% 3 版纳 康大 32% 序 号 公司名 称 差异率 1 欣和 -300% 2 三达 -96% 3 卡琪尼 88% 三、主要进步 1 、大多数公司做了预算分析； 2 、有的公司项目分析得很好。 如： 序 号 项目 预算数 本月数 差异额 差异 率 差异原因说明 1 营业收入 1,670,000.0 1,999,060.0 329,060.0 20% A 增收 20 万； B 增加 7 万、 C 增加 5 万 2 工资 - 其他 0 1,210.0 1,210.0 兼职电工 610 、兼职设计师 600 未做预算 3 修理费 6,180.0 40,886.3 34,706.3 561% 采购部冻库装修费 15000 、维修部 5000 、 基地 4900 、本部食堂 3500 未做预算。 4 水电费 12,800.0 8,444.0 4,356.0 -34% 纬创预算多 3000 元， 3 月水柜不开少 1300 5 工资 - 奖金 0 14,213.0 14,213.0 奖金未做预算 四、主要问题 不做，差异分析未做就上报； 一 挑着做，不按规定（ ± 10% ）做； 二 金额做错，公式反了； 三 分析得不正确； 四 有的和上月数对比，不和预算数对比分析 五 序 号 项目 预算数 本月数 差异额 差异率 差异分析 存在问题 1 营业收入 120,000.00 324,110.00 204,110.00 170% / 未做分析 2 营业收入 3,350,000.00 3,814,638.00 464,638.00 13.9% / 未做 3 修理费 41,772.00 25,143.26 -16,628.74 -39% / 未做 4 所得税 4,333.33 17,191.20 12,875.87 297% / 未做 5 待摊费用 摊销 3,600.00 7,282.92 3,682.92 102% 每月摊销 分析不准确 6 差旅费 1,920.00 489.60 -1,430.40 -75% 高 分析不正确 7 工资 27,815.00 30,667.00 -2,852.00 员工加工资 金额错，公式反 了 8 工资 - 基本 80,286.00 105,001.00 24,715.00 30.8% / 未做分析 9 营业税及 附加 48,000.00 36,500.93 -11,499.07 -24% 收入只减少 2.8% 未做分析 10 水电费 18,556.93 13,379.77 -5,177.16 -27.9% / 未做分析 11 劳保费 0.00 12,226.00 12,226.00 / 未做分析 12 汽油费 1,032.21 -266.21 -1,298.42 -126% / 未做分析 例如： 五、统一要求 1 、 凡实际数与预算数差异在± 10% 以上的都要做差异分析； 2 、 3 、 用心做好财务分析，提升财务价值。 差异额 = 本月实际数 - 本月预算数 差异率 = 差异额 / 预算数 谢 谢！