稽核审计监督检查完整版.docx

《稽核审计监督检查》完整版（1） 目录 TOC \o 1-5 \h \z 第一章农村信用社内部审计的基本原理 ...9 （一）农村信用社内部审计概述...9 1 .什么叫审计？.9 什么是金融审计？.9 什么是农村信用社内部审计 ？.9 审计是怎么产生的？.9 内部审计是怎样产生的 ？.10 审计的种类？.10 审计的主体和客体？.10 8. 9. 10 11 12 13 14 15 16 25 26 农村信用社内部审计部门的性质 ？.10 ?.11 ?.11 ?.11 ?.11 ?.12 ?.12 ?.12 ?.13 TOC \o 1-5 \h \z 28 .违反《审计道德准则》会产生什么后果 ?.14 （二）农村信用社内部审计人员应具备的基本素质 ...14 29.农村信用社内部审计人员应具备哪些基本素质 ?.14 .良好的农村信用社内部审计人员形象的特征有哪 些?.15 .怎样提高审计人员素质 ?.15 .怎样判断农村信用社内部审计人员的素质高低 ？.15 第二章农村信用社内部审计的程序和方法 ...15 （一）农村信用社内部审计的程序...15 33.什么是农村信用社内部审计程序 ?.15 35.农村信用社内部审计立项阶段要做哪些工作 35.农村信用社内部审计立项阶段要做哪些工作 ?.16 .农村信用社内部审计的准备阶段要做哪些工作 ?.16 .农村信用社内部审计的实施阶段有哪些工作步 骤?.16 .农村信用社内部审计的报告阶段要做哪些工作 ?.16 .农村信用社内部审计的处理阶段要做哪些工作 ?.17 40.坚持审计的基本程序有什么作用 ?.17 .坚持和把握审计的基本程序要注意什么问题 ?.17 （二）农村信用社内部审计的基本方法 ...17 .农村信用社内部审计常用的方法有哪些 ？.18 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 .什么是逆查法?.18 .什么是精查法?.18 .什么是抽查法?.18 .什么是任意抽样法?.19 .什么是判断抽样法?.19 ?.19 ?.19 ?.19 ?.20 ?.20 .什么是审阅法?.20 .什么是校对法？.20 .什么是盘点法？.20 58、什么是鉴定法?.21 .什么是观察法?.21 .什么是查询法?.21 第三章农村信用社审计人员应具备的基本功 ...21 （一）审计基本功的含义...21 .什么是审计基本功?.21 .审计人员应具备哪几种基本功 ?.21 （二）审计方案的制定...22 64.什么是审计方案？.22 .审计方案一般有哪些主要内容 ?.22 .编制审计方案有哪些基本要求 ?.22 （三）审计前问卷的编制...23 什么是审计前问卷？.23 审计前问卷的基本格式 ?.23 审计前问卷的作用 ?.23 怎样编制审计前问卷？.23 71 .什么是审计证据?.24 审计证据的基本特征是什么 ？.24 审计证据有几种类型？.25 什么是内部证据?.25 .什么是内---外证据?.25 .什么是外---内证据?.25 78.什么是外部证据？.25 79 .获取审计证据应考虑哪些因素 ？.26 （五）审计工作底稿的编制...26 80.什么是审计工作底稿?.26 81 .什么是审计工作记录?.26 .审计发现事项工作底稿的基本格式包括哪些要 素?.27 .编制审计发现事项工作底稿的基本要求是什么 ？.27 怎样编制审计发现事项工作底稿 ？.27 （六）审计报告的编制...28 什么是审计报告？.28 审计报告有什么作用？.28 审计报告有哪几种类型 ？.28 审计报告的基本格式由哪些要素组成 ？.29 91 .审计报告的内容（正文）一般由哪几部分组成？.29 TOC \o 1-5 \h \z 93 .编制审计报告有哪些基本要求 ？.30 怎样选择审计报告的材料 ?.30 （七） 审计意见书的撰写...30 什么是审计意见书？.30 审计意见书的基本格式 ？.31 .撰写审计意见书的程序 ?.31 .怎样撰写审计意见书?.31 （八） 审计处理处罚决定的撰写...31 99.什么是审计处理处罚决定 ?.31 .审计处理处罚决定的作用 ?.32 .审计处理处罚决定由哪些要素构成 ？.32 .撰写审计处理处罚决定有哪些基本要求 ？.32 第四章农村信用社存款业务审计 ...33 （一）农村信用社存款业务审计的种类及主要内容 ...33 .存款业务审计的种类有哪些 ?.33 104 .储蓄存款审计包括哪些内容 ?.33 105 .储蓄柜员制业务操作合规性审计的主要内容有哪 些？（预备知识）...35 106 .教育储蓄合规性审计的主要内容有哪些 ？.35 107 .个人通知存款合规性审计的重点内容有哪些 ？（预 备知识）