固定资产年结流程.docVIP

L4流程号码 1.2.2.4-08 流程名称 固定资产年结流程 流程说明 此流程适用于固定资产模块年结 流程版本 V1.0 适用SAP标准模板版本 V1.01 版本 生成日期 作者 修改注释 1.0 2019/12/27 业务需求描述 作为财务会计年结的一部分，财务管理部必须在年末进行固定资产模块的年结处理； 必须在总账年结前完成固定资产的年结； 固定资产年结除了要完成会计年度最后一个期间的月结，还有一些年结的特别处理。 标准流程说明 财务人员每月检查固定资产业务是否完整入账，并执行月度固定资产折旧过账。如果出示的固定资产折旧报告和余额报告正确，财务人员可以关闭结账的资产会计期间，同时打开下一资产会计期间。 用户角色 步骤编号 流程描述 事务代码T.Code 数据输入 数据输出 财务管理部 1 财务管理部相关人员须及时完成会计年度最后一个期间的固定资产月结，详见1.2.2.4固定资产月结流程。 2 财务人员在SAP中执行‘科目统驭’，进行固定资产模块明细账和总账的一致性检查。 ABST2 3 财务人员对固定资产明细账和总账一致性检查报告进行审核。 4 如果固定资产明细账和总账一致性检查报告显示明细账和总账不一致，财务人员必须马上查找原因，如：检查会计年度中有无折旧运行错误等。 5 如果固定资产明细账和总账一致性检查报告显示没有问题，财务人员则可以在SAP系统中执行固定资产会计年度变更，允许下一年度固定资产价值入账。 AJRW 6 财务人员还需在SAP系统中执行固定资产年末结算，关闭上一固定资产年度。 AJAB 标准流程与业务现状的差异 固定资产折旧自动计入财务会计凭证，其折旧费用自动分配到相应的成本中心。 相关系统配置 折旧范围通过建立多个折旧范围可以维护多套法定或管理报告要求的固定资产价值（包括原值、累计折旧等）。 折旧方法 折旧方法决定了如何对固定资产进行折旧计提，如直线折旧法、年数总和法等。 总账集成 为各资产类别定义不同折旧范围下记账到总账的科目。 相关系统接口 无 数据转换的考虑 无 输入 表单 无 输出表单 / 报表 固定资产折旧报告，固定资产余额报告，固定资产明细账和总账一致性检查报告。 流程的关键绩效指标（KPI） 固定资产年结的及时性； 固定资产年结的正确性； 对固定资产年结的特别情况的判断和处理能力。 角色权限设置 财务管理部相关人员将拥有固定资产年结账务处理的权限； 财务经理将拥有固定资产会计年度变更和年末结算的权限。