普通采购业务流程.docx

v1.0 可编辑可修改 填制 请购部门 普通采购业务流 填制 填制 填制 采购部门 比价 采购结算 采购订单 采购发票 仓库 填制 验收入库 供应商 确认订单 送货 1 v1.0 可编辑可修改 实验二 普通采购业务（一）流程（ P65 1 、 2、 3 题） 1、本业务属于当月单货同到（发票与入库单在同月到）形成应付款 2、发票与入库单必录 采购系统 库存系统 存货核算系统 请 购 订单 业务核算 | 正常单据记账 财务核算 | 生成凭 到货单 发票 结算 入库单 证 采购入库单（报销记账） （采购入库单报销入 应付系统 只有在执行了 应付单据处理 | 审核 制单处理 | 发票制单 期初余额取 借：物资采购 数、记账后才 应交税金 / 进项税 实验三 普通采购业务（二）流程（ p91，第一题） 1、本业务属于上月已暂估入库， （入库单上月已做）本月收到发票并现付 采购系统 库存系统 存货核算系统 由入库单生成专用采 上月已做： 业务核算 | 正常单据记账 财务核 入 库 单 购发票 自动结算 算 | 生成凭证（采购入库单报销入账） 发票 （ 上 月 现 借：库存商品 付 贷：应付款 / 暂估应付款 应付系统 本月做： 需根据发票调整入库成本 应付单据处理 | 审核 ( 此处要选包括已结 业务核算 | 结算成本处理 财务核算 | 生成凭 发票 ) 制单处理 | 现结制单 证 借：物资采购 生成（ 24）红字回冲单： 2 v1.0 可编辑可修改 实验三 普通采购业务（二）流程 （p91，第 2 题） 本业务属于有运费的采购 采购系统 库存系统 存货核算系统 运费发票 业务核算 | 正常单据记账 财务核算 | 生成凭 入库单 手工结算 证（采购入库单报销入账） 专用发票 应 由于此仓库是售价核算 付 借：库存商品 以售价计价 应付系统 贷：物资采购 以发票计价 应付单据处理 | 审核 制单处理 | 采购发 商品进销差价 以上二者差 票制单，生成专用发票与运费两张凭证 借：物资采购 实验三 普通采购业务（二）流程（ p91，第 3 题） 本业务属于有合理损耗的采购 采购系统 库存系统 存货核算系统 手工结算 业务核算 | 正常单据记账 财务核算 | 生成 入库单 专用发票 凭证（采购入库单报销入账） 结算时确定合 （生单时录 现 由于 此仓库是售价 核算 付 入实收数量） 部 借：库存商品 以售价计价 份 贷：物资采购 以发票计价 应付系统 商品进销差价 以上二者差 应付单据处理 | 审核 ( 此处要选包括已结 发票 ) 制单处理 | 现结制单 借：物资采购 3 v1.0 可编辑可修改 实验四 受托代销业务。 注意 业务类型采购类型选 “受托代销” ，采购类型选“供应商进货” 1、受托代销商品到货时， 1）输入到货入库单（采购管理） ， 2）生成入库单（库存管 理） 2、进入存货管理系统： 1）进行正常单据记账； 2）进行财务核算：生成凭证。 3、销售后： 1）输入或生成采购发票； 2）进行采购结算。 （采购管理系统） 4、进入应收账款系统： 1）单据审核； 2）生成凭证。 实验五：退货业务 订单 到货单 入库单 发票 入库单与 到货退回单 实际数量入库单 实际数量发票发票自动 到货退回单 红字入库单 红兰入库 实际数量发票 单与发票 到货退回单 红字入库单 红兰入库单 红字发票 入库前退货（业务 3） 与红兰发票 入库后，对方开出发票前退货，结算前部分退货（业务 5） 入库后，开出发票后退货，结算后退货（业务 6） 4 v1.0 可编辑可修改 5