业务招待费报销新规制度.doc

业务招待费报销制度 为了有效控制企业业务招待费支出，节省成本费用，提升工作主动性，提升企业经营管理水平，特制订本制度。 （一）业务招待费用支出范围 第一条 业务费：指招待来访用户所需茶叶、烟、水果、饮料和赠予用户(特定对象)纪念品等而发生费用； 第二条 招待费：只因工作需要招待相关人员发生就餐费、娱乐费和宴请客人、用户（包含工作餐）酒水、烟及食品等费用。 （二）业务招待费使用标准： 第三条 业务招待费应果断落实“态度热情，费用从简”标准。 第四条 业务招待费严格实施要求限额和招待标准，严格实施分档次接待标准，控制非业务性接待，严禁随意进行业务招待，特殊情况需说明原因，经请示分管领导同意后方可进行招待，不然财务部门不予报销。 第五条 严禁发生随意招待现象，除企业领导外。业务招待发生前要向部门领导申请，包含招待单位、人数、时间、地点、陪同人员等，盛大或重大业务招待由部门领导请示企业分管领导同意后方可安排。紧急情况下需口头请示同意后，方可进行业务招待，但事后要推行审批手续，不然，财务部门不予报销。 第六条 接待用餐时，严格控制陪客人数，实施对口接待。标准上陪客人数不得超出对方人数。 （三）业务招待费审批程序 第七条 业务招待费支出实施“预先申请，据实报销”管理方法。 第八条 业务招待费审批权限 （1）业务费审批权限：一律由对口部门或行政人事部填写《业务招待申请审批单》，其它部门和个人一律不得安排。 （2）招待费审批权限：企业分管领导审批单次10000元（含酒水）以内限额招待费，企业总经理审批单次10000元以上限额招待费。 第九条 招待费又分为工作餐和客餐两种：工作餐即指平时职员加班就餐和相关部门工作人员前来企业办理业务临时就餐；客餐指除工作餐外，专门为宴请客人就餐及酒水。 第十条 工作餐及客餐招待审批程序 （1）工作餐审批程序：加班部门或对口接待部门责任人填写《业务招待申请审批单》，具体注明招待事由、参与人员和人数，经分管领导签字同意后，由行政人事部安排用餐或对口接待部门相关人员陪同客人用餐。 （2）客餐招待审批程序：由对口接待部门责任人填写《业务招待申请审批单》，具体注明招待事由、参与人员和人数，经企业分管领导签字同意后，由行政人事部确定用餐标准及膳食餐厅，并由行政人事部准备烟和酒水。 （3）若需在企业餐厅进行招待，事先由对口部门将招待事由、参与人员和人数通知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好备餐工作。 （四）业务招待费支出标准 第十一条 业务费支出标准：用于接待客人、用户烟、茶叶、水果、饮料等赠予客人、用户礼品标准上由行政人事部统一购置、保管、发放。 （1）单次接待购置水果、饮料标准为不超出500元，盛大或重大招待可超出500元。 （2）日常接待及办理业务用烟标准为：企业领导无限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其它部门20盒∕月，用烟档次及购置由行政人事部统一决定购置。各部门责任人按月领取，超量不补。 （3）赠予客人及用户礼品由企业分管领导审批，行政人事部统一购置办理。 （4）假如特殊情况需要单独购置，向行政人事部填写《业务招待申请审批单》，并注明事由、购置具体项目、赠予具体对象、金额，由分管领导审批后，行政人事部购置。 第十二条 招待费支出标准 （1）工作餐标准：职员加班工作餐，每人30元；部门及部门经理招待工作人员，每人50元； （2）客餐标准： a.政府部门、上级机关、关联单位主办以上人员每餐标准为每人80元（含酒水等），酒水标准白酒控制在200元∕瓶以下，红酒100元∕瓶以下； b.政府部门副职以上干部、集团部门经理级她人员每餐标准为每人100元（含酒水等），酒水标准控制在白酒500元∕瓶以下，红酒200元∕瓶以下； c.政府部门及集团企业一把手没有具体标准限制； d.招待用白酒每席通常不超出3瓶，特殊情况最多一次不能超出5瓶。如无特殊原因，客餐用烟标准每盒不超出100元，且每席用烟不得超出3盒。大型或专题会议接待用餐标准根据企业分管领导预算实施。 （3）客餐接待本企业陪同人员需2人以上且不得超出对方人数。 （4）企业总经理、常务副总经理、副总经剪发生招待费用，凭发票据实报销。 （5）客餐招待时发生车辆费用按所安排餐厅至客人居住地出租车计价标准实报，不许可虚报及多报。 （6）企业标准上不安排客人餐后娱乐等其它活动，如需安排，需请示企业分管领导同意后方可进行。 第十三条 招待费支出限额：企业招待费实施按部门每个月限额凭票报销，每个月累计报销超限额部分由部门责任人负担，结余部分不予补足。具体限额要求以下： （1）企业总经理、分管副总经理没有限额要求 （2）除总工办每个月限额15000元，行政人事部除企业性招待外和其它部门每个月实施10000元限额要求。 （五）业务招待费报销 第十四条 经