学习手册核销操作流程大纲纲要.docx

. 出口退税审核系统升级后， 今年的进料加工年度核销操作有所变化，现将年度核销操作流程下发如下： 企业可以选择在每年完成 12 月、 1月、2月和 3月免抵退税申 报审核结束后进行进料加工年度核销申报， 年度核销申报一经开 始，必须完成上年所有年度核销申报、审核事项，才可以进行下 一个月的免抵退税申报。企业必须在所属期 201604 月免抵退税 申报前完成上年年度核销申报审核工作。 （一）第一步分局操作： 分局操作人员在审核系统 “出口退 （免）税管理工作规范— —出口退（免）税申报——出口退（免）税申报反馈——进料 加工核销反馈”模块，录入企业代码和核销年度（ 2015 ），反 馈本年需要核销的手册以及相关手册进出口报关单数据 （这是第一个反馈信息） 。 （二）第二步企业操作： 企业先读入第一步的反馈数据后，再进行手册核销申报 1、进入申报系统，通过【申报系统操作向导】→【进料向 导】→【进料加工数据采集】 →【免抵退核销申报录入】 录入 2015 年核销手册的数据。 2、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→ 【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核 销申报电子数据。 '. . （三）第三步分局操作： 1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。 2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范——出口退 （免）税申报——进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回 车，再点击“下一步”。 3、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密 zip 文件。 提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。 4、点击“提交意见”后，再点击“反馈”键，生成反馈信 息给企业 （这是第二个反馈信息） 。 5、点击“结束流程”，完成本年核销手册的实际分配率反 馈操作。 （四）第四步企业操作： 1、企业在进料加工向导第四步，读入上述第三步的反馈信 息后，取得实际分配率反馈确认表的数据，再在“进料向导”第 四步撤消企业进料加工申报数据。 2、按照 2014 年 4月14 日邮件“进便函 [2014]6 号”及 2014 年5月 14 日邮件“进便函 [2014]10 号”的表与表之间逻辑关系，填写表 1、表 2、表 3（详见附件 )。 其中表 1按企业手册实际进出口金额填报。 表2按上述第三步反馈的《实际分配率反馈确认表》 内容补充填报。 表3用表 1 的数 '. . 据减去表 2的数据计算出“应调整的进出口金额”。 3、根据表 3 的各手册进出口调整金额， 虚拟相应的进出口报 关单，录入“已核销进口报关单调整录入”和“已核销出口报关单调整录入”模块中。 4、进入【申报系统操作向导】→【进料向导】→【进料加 工数据采集】 →【实际分配率反馈确认】 模块，点击“确认意见” ，系统将根据税务机关反馈的手册信息和企业录入的进出口报关 单调整报告表内容， 自动计算企业每一个核销手册的进出口数据和实际分配率。 企业要特别注意： 必须核对系统自动计算的每一个手册的实际分配率与表 1第 14 栏的“实际分配率”是否一致（如不一致，企业应检查申报系统是否存在税局反馈的第一个和第二个反馈信息），一致的方可生成正式申报数据进行核销申报。 5、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→ 【生成进料加工申报】→【生成进料加工数据】生成进料加工核 销申报电子数据。 6、通过申报系统【申报系统操作向导】→【进料向导】→ 【打印进料加工报表】模块，打印相关报表。 （五）第五步分局操作： 1、取得企业的正式申报盘电子数据文件。 2、在审核系统“出口退（免）税管理工作规范——出口退 '. . （免）税申报——进料加工核销”模块，录入“企业代码”后回 车。 3、勾选企业上报的纸质资料，再点击“下一步”。 4、点击“选择文件”，选择企业上报的上述加密 zip 文件。 提示“数据保存成功！”，就表示数据已读入审核系统。 5、核查“实际分配率反馈表” 中各个手册的 “实际分配率” 栏内容是否合理，特别是有否超出 0-1 之间的范围，排除疑点后 可点击打印 “受理通知” 。对超 0-1 分配率的，点击“不予受理” ， 结束流程，将资料数据退回企业重新核对。 6、点击“推送”键，将数据、资料转交审核岗。 7、审核岗点击“审核”，核对生成的“核销确认表”中的 实际分配率的数据是否在 0-1 范围内，对在 0-1 之间范围内，但 存在明显偏高、 偏低或与企业之前已核销手册分配率出现较大差 异时，应提请企业重新核对或说明相关情况。 如判断分配率合理， 点击“推送”键，将数据推送至复审岗。 8、复审岗核对数据无误后，点击“推送”键，将数据转交 申报受理岗“发放”。 9、申报受理岗点击“打印”键，可以打印核销表给企业， 同时点击“反馈”键，将数据反馈给企业。点击“推送”键结束