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GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 国电长源电力股份有限公司 2004半年度财务报告 一、公司的基本情况 国电长源电力股份有限公司 （以下简称 “公司”），是经湖北省体改委鄂改生 （1995）12 号文批准，由湖北省电力公司、湖北省电力开发公司 、华中电力开发公司、东风汽车公司 、 中国建设银行湖北省分行直属支行、 中国工商银行湖北省分行直属支行 、华中电力集团财务 有限责任公司等七家大型国有企业于 1995 年 4 月 7 日以发起方式设立的股份有限公司。公 司在湖北省工商行政管理局注册登记，注册资本 108,000,000.00 元。 1996 年 7 月 30 日经湖北省人民政府同意，湖北省体改委以鄂体改（ 1996） 133 号文批 准公司增资扩股，扩股后注册资本为 218,451,700.00元。 2000 年 2 月 17 日经中国证监会以 证监发行字（ 1999）138 号文批准，公司发行人民币普通股 9000 万股并于当年 3 月 16 日在 深圳证券交易所上市交易，证券代码 000966，发行后注册资本为 308,451,700.00 元。 2001 年 5 月 10 日，公司根据 2000 年度股东大会决议，按 2000 年 12 月 31 日的股本 308,451,700 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 2 股，共计转增 61,690,340股， 每股面值 1 元，计转增股本 61,690,340.00 元。资本公积转增股本后，公司股份总数为 370,142,040 股，注册资本变更为 370,142,040.00 元。 公司法人营业执照注册号： 4200001100124。 公司法定代表人：刘彭龄。 公司注册地：湖北省武汉市武昌区徐东大街 351 号。 公司经营范围：电力、热力及设备生产及其有关技术的开发 、技术服务和培训；批零兼 营机电设备、黑色金属、铜及铜材、铝及铝材、汽车（不含小轿车）及配件、轻工化工材料（不含化学危险物品） 、煤炭、五金交电、日用百货、纺织品、建筑材料的生产与销售；汽车货运；人身及财产保险代理。 二、会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法 1、会计制度：公司执行《企业会计制度》 、《企业会计准则》及其补充规定。 2、会计年度：公司以公历 1 月 1日至 12 月 31 日为一个会计年度。 3、记账本位币：以人民币为记账本位币。 4、记账基础和计价原则：以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。 5、外币核算方法 对发生的外币经济业务 ，按当日中国人民银行市场汇率的中间价折合人民币记账， 期末对各种外币账户的外币期末余额 ，按期末市场汇率的中间价折合本位币进行调整。 属筹建期间的汇兑损益计入长期待摊费用， 与购建固定资产有关的汇兑损益按借款费用的处理原则处理，其他汇兑损益计入财务费用。 6、现金等价物的确定标准 现金等价物是指公司持有的期限短 （一般是指从购买日起， 三个月内到期）、流动性强、易于转化为已知现金、价值变动风险很小的投资。 7、短期投资核算方法 短期投资成本的确认 a、以现金购入的短期投资，按实际支付的全部价款，包括税金、手续费等相关费用作 为投资成本， 但不包括实际价款中已宣告发放而尚未支取的现金股利， 或已到付息期尚未领取的债券利息。 b、投资者投入的短期投资按各方确认的价值，作为投资成本。 c、企业接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的短期投资或以应收债权换入的 短期投资， 按应收债权的账面价值加上应支付的相关税费， 减去接受的短期投资含有的已宣告但尚未领取的现金股利，或已到付息期 ，但尚未领取的债券利息，作为投资成本；涉及补价的，收到补价的按应收债权账面价值减去补差 ；支付补价的 ，按应收债权账面价值加上已支付的补价和应付的相关税费作为短期投资成本。 d、以非货币性交易换入的短期投资 ，按换出资产的账面价值加上支付的相关税费，作 １ GUODIAN CHANGYUAN ELECTRIC POWER CO.,LTD 为投资成本。 短期投资持有期间所获得的现金股利或利息冲减短期投资账面价值。 处置短期投资时 ，按收到的处置收入与短期投资账面价值的差额确认为当期损益。 期末短期投资按成本与市价孰低法计价，并按投资总体计提跌价准备。 8、坏账损失的确认及核算方法 坏账的确认：凡因债务人破产 ，依据法律清偿后确实无法收回的应收款项；债务人 死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项 ；债务人逾期三年未能履行偿债义务，经股东大会或董事会批准列作坏账的应收款项。 公司坏账准备的核算方法采用备抵法，按与股份公司控制关联方以外的单位所发生 的应收款项 （包括应收账款及其他应收款