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关于有限责任公司股权转让问题研究 　　论文关键词：股权转让　股东名册　 工商 登记　 合同 效力 　　论文摘要：有限责任公司股权转让合同效力，不仅仅涉及股权能否顺利转让，而且关 系着着转让人、受让人的利益及公司其他股东、公司的利益。股东名册和工商登记的效力 分析是解决股权转让合同效力的关键。本文在论述股东名册、工商登记效力的基础上，进 一步论述了特殊情形下股权转让的问题。 　　1有限责任公司股权转让合同概述 　　1.1有限责任公司股权转让合同的效力 　　一般情况下，公司股东作为股权出让人与股权受让人就股权的转让达成意思表示一致 ，股权转让合同即为成立，这一点在学术界已无可争议，但股权转让合同的生效问题则众 说纷芸，有学者将股权转让合同的生效问题归纳为三种标准。即协议标准、公司登记标准 和工商登记标准。《中华人民共和国 合同法 》第四十四条第一款明确规定： “依法成立 的合同，自成立时生效” ，第四十四条第二款明确规定： “法律 、 行政 法 规规定 应当办理批准、登记等手续生效的，依照其规定。”由于并无法律、行政法规规定股权转 让合同须经登记程序方始生效，因此，有限责任公司股权转让合同自成立时起即发生法律 效力，股权受让人向股权出让人支付对价，公司变更股东名册，以及工商登记机关变更工 商登记，都是属于对股权转让合同的履行。也就是说，只要公司股东作为股权出让人与股 权受让人就股权的转让达成意思表示一致，股权转让合同即为成立且生效，双方或一方应 当进行公司变更登记和工商变更登记，但股权转让合同成立且生效并不意味着出让人就丧 失股东资格、丧失股权，受让人就取得股东资格、取得股权。 　　1.2股东名册变更登记的效力 　　我国现行公司法基本上没有关于股东名册效力的规定。其中公司法第 33 条规定： “ 有限责任公司应当置备股东名册，记载下列事项：……记载于股东名册的股东，可以依股 东名册主张行使股东权利。……” ，但是没有明确指出股东名册的效力。笔者认为，依据 各国公司法的规定及公司法的一般原理，认为我国公司法中股东名册应具有如下法律效力 。 　　1.2.1在与公司的关系上，只有在股东名册上记载的人，才能成为公司股东，才可以 向公司主张股东权利。此即股东名册的权利推定效力。 　　在有限责任公司股东转让股权中，由于股权转让合同的相对性，股权转让合同只在转 让人和受让人中产生效力。《中华人民共和国公司法》第 33 条规定： “……记载于股东 名册的股东，可以依股东名册主张行使股东权利。……”由此可见，股东名册具有可推定 的设权性效力。在股权转让合同成立之后，其仅在合同当事人即原股东和受让人之间生效 ，但受让人的名字（名称）未记载于股东名册之前，并不能取得股权，只有在公司股东名 册变更之后，新老股东的交替方才在法律上真正完成。在股权转让合同生效后，应该由转 让人和受让人同时请求公司办理股东名册变更登记。当转让人和受让人同时请求公司办理 股东名册登记，而公司不同意做变更登记时，由于公司这种行为损害了转让人的利益（因 为转让人要履行和受让人签订的合同，否则受让人可以追求其违约责任），因此转让人可 以依据股东直接诉讼制度寻求救济。当受让人自己请求公司办理公司股东名册变更登记时 ，公司应该根据受让人有效的股东转让协议办理变更登记，认定受让人的股东资格。当受 让人怠于行使自己的请求权，公司仍然向转让人分发红利等行为时，受让人不能直接向公 司行使股东直接诉讼权利，而应该先办理股东名册变更登记。 　　1.2.2股东名册具有对抗效力。即使具备适法的原因及方法而受让股份，如果未进行 名义更换，就不可以对公司行使股东权。各国公司法一般都明确规定股东名册的对抗效力 。 　　1.2.3股东名册具有免责效力。由于股东名册具有权利推定效力，股东名册上记载的 股东具有形式上的股东资格。因此公司向形式上的股东发出会议通知、分配红利、分配剩 余财产、确认表决权、确认新股认购权，即使该形式上的股东并非实质上的股东，公司也 是被免责的。 　　1.3工商变更登记的效力 　　在股权转让合同自成立时起即发生法律效力后，应先进行股东名册的变更登记，然后 由公司进行工商变更登记。公司将其确认的股东向工商 管理 部门办理登记，公司的确认 既已在先，则股东的身份已经确定，股东的权利亦已产生，股东的工商登记仅仅是一种宣 示而已。因此可以认为，股东权利的获得与行使并不以工商变更登记程序的完成为条件。 在公司尚未根据该条规定办理股东变更的工商登记，或公司已经 申请 但 工商管理 部门 尚未办理完毕的时候，变更后的新股东向公司主张权利的，如查阅公司 财务 文件、参加 股东会议等等