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《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0）版》问题解答 （第二期 2014 年 8 月 28 日版） 一、《对外金融资产负债及交易统计制度》（汇发【2013】43 号）业务 问题 问题 1 ：汇发[2013]43 号文要求境内金融机构报送其涉外交易和 对外债权债务数据。由于涉及的机构众多，且部分有涉外业务，部分 尚未发生涉外业务，请问是否应重点要求有涉外业务的机构参与？ 答:首先，有涉外业务的境内金融机构必须及时进行相关数据报 送。这类机构是汇发[2013]43 号文优先和重点的数据采集对象。所谓 涉外业务是指申报机构与非居民机构或个人进行交易，或与非居民机 构或个人形成债权债务关系。这其中包括以人民币进行交易和人民币 形式的对外债权债务。如，某境内金融机构虽未开展外汇业务，但吸 收了非居民机构或个人的人民币存款，或向其发放人民币贷款（包括信 用卡透支），或对其提供了金融服务等，那么这类机构已发生涉外业 务，因此应及时参与汇发[2013]43 号文数据报送。 其次，目前尚无涉外业务，也未形成对外债权债务的境内金融机 1 / 30 构，应根据其所属外汇局工作进度安排，开展相关工作。 问题2 ：非银行金融机构通过什么渠道报送资本 目“非居民机构 存款”或“其他外债”数据，以实现对《对外金融资产负债及交易统计制 度》D05 表（非居民存款）和 D08 表（应付款）的数据报送？ 答：根据《金融机构外汇业务数据采集规范（1.0 版）》（以下简称汇 发[2014]18 号文），《 对外金融 资产负债及交易 统计制度》（ 汇发 [2013]43 号文）中的 D05 （非居民存款）、D06 （非居民贷款）、D08 表（应 付款）和 F02 （远期信用证等）部分或全部通过银行自身外债系统采集， 其数据采集方式为接口方式。 考虑到部分非银行金融机构虽然不采用接口方式报送数据，但持 有非居民缴纳的保证金或备付金，或产生对非居民的应付款，因此，这 类机构应参照汇发[2014]18 号文“6.6 银行自身外债业务”和“6.9 对外 金融资产负债及交易信息”要求报送数据。相关报送要求详见本部分 问题3 和 问题4 的解答。 目前，国家外汇管理局正在开发非银行金融机构通过互联网报送 “非居民机构存款” （D05-1）和“其他外债” （D08）数据的界面功能，该功 2 / 30 能将于 9 月底前与对外金融资产负债和交易数据采集功能同步就位。 问题3 ：在对外金融资产负债及交易统计中，非居民投资者在证 券公司、期货公司或交易所开立的保证金账户是否为银行的非居民 存款？ 答：非居民投资者在证券公司、期货公司或交易所席位上的保证 金分别是证券公司、期货公司和交易所对非居民的负债，即非居民投 资者在证券公司、期货公司或交易所的存款资产，和证券公司、期货 公司或交易所对非居民投资者的存款负债。而证券公司、期货公司或 交易所在境内银行开立的用于接受保证金或备付金的账户均为其自 身存款账户，对于银行而言不是非居民存款，而是居民存款，无需在 对外金融资产负债及交易统计中申报。证券公司、期货公司、交易所 应将非居民投资者的保证金负债视为吸收的非居民存款，进行对外金 融资产负债及交易统计申报。 其具体报送流程为： 一是对于非居民机构存款（如非居民机构的准备金或备付金，目前 主要是 QFII 和 RQFII 机构在证券公司、期货公司或交易所席位的存 3 / 30 款），应按照汇发[2014]18 号 6.6.1.14“非居民机构存款”要求进行外债 签约登记。非居民机构存款签约登记可按照逐个债权人汇总，即每个 存款人填报一笔签约信息。在建立外债签约信息后，应在每月末在 “6.6.3 外债余额信息”报送该笔外债对应的余额信息，同时，根据汇发 [2014]18 号 6.9.20“ D05-1 表 ： 存 款 （ 含 银 行 同 业 和 联 行 存 放 ） (负 债)——境外机构存款”要求报送数据。 二是对于非居民个人存款（如非居民个人的准备金或备付金），应 根据汇发[2014]18 号文第 6.6.6.1