金融法律知识普及--洗钱与洗钱罪.pdf

洗钱罪 一、洗钱 洗钱是一种将非法所得合法化的行为，主要指将违法所得及其产生的收益， 通过各种手段掩饰、隐瞒其来源和性质，使其在形式上合法化。 二、洗钱的由来 20 世纪 20 年代美国芝加哥以阿里卡彭、约多里奥和勒基鲁西诺为首的庞 大的有组织犯罪集团黑手党，他们利用美国经济中所使用的大规模生产技术，发 展自己的犯罪企业，谋求暴利。该组织有一个财务总管购买了一台投币洗衣机， 开了一个洗衣店，为顾客洗衣服，并收取现金，然后将这一部分现金收入连同其 犯罪收入一起申报纳税，于是非法收入也就成了合法收入。从此，人们将洗钱一 词专指那些通过某些方法将犯罪所得赃款合法化变干净的行为，这是“洗钱”一 词的来历。 三、洗钱的方式 洗钱的方式：现金走私；将大额现金分散存入银行；向现金流量高的行业投 资；购置流动性较强的商品；匿名存款或购买不记名有价金融证券；制造显失公 平的进出口贸易；注册皮包公司，虚拟贸易；设立外资公司；利用地下钱庄和民 间借贷转移犯罪收入；购买保险；实施复杂的金融交易；在离岸金融中心设立匿 名账户；利用银行保密法洗钱。 四、洗钱罪 洗钱罪，是指明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、走私犯罪的违法所 得及其产生的收益，以提供资金帐户、协助将财产转换为现金或者金融票据、通 过转帐结算方式协助资金转移、协助将资金汇往境外以及其他方法掩饰、隐瞒犯 罪的违法所得及其收益的性质和来源的行为。 五、洗钱罪的法律条文 （一）刑法 第一百九十一条 明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、、恐怖活动犯罪、 走私犯罪的违法所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为 之一的，没收实施以上犯罪的违法所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或 者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的， 处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金： （一）提供资金帐户的； （二）协助将财产转换为现金或者金融票据的； （三）通过转帐或者其他结算方式协助资金转移的； （四）协助将资金汇往境外的；。 （五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪的违法所得及其收益的性质和来源的。 单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接 责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役；情节严重的，处五年以上有期徒刑。 （二）司法解释 1、最高人民检察院、公安部《关于公安机关管辖的刑事案件立案追诉标准 的规定(二)》 第四十八条 [洗钱案(刑法第一百九十一条)]明知是毒品犯罪、黑社会性质的 组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、 金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，涉嫌下列情 形之一的，应予立案追诉: (一)提供资金账户的; (二)协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的; (三)通过转账或者其他结算方式协助资金转移的; (四)协助将资金汇往境外的; (五)以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。 2、《最高人民法院关于审理洗钱等刑事案件具体应用法律若干问题的解释》 (2009 年9 月21 日最高人民法院审判委员会第1474 次会议通过) 为依法惩治洗钱，掩饰、隐瞒犯罪所得、犯罪所得收益，资助恐怖活动等犯 罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解 释如下： 第一条 刑法第一百九十一条、第三百一十二条规定的“明知”，应当结合 被告人的认知能力，接触他人犯罪所得及其收益的情况，犯罪所得及其收益的种 类、数额，犯罪所得及其收益的转换、转移方式以及被告人的供述等主、客观因 素进行认定。 具有下列情形之一的，可以认定被告人明知系犯罪所得及其收益，但有证据 证明确实不知道的除外： (一)知道他人从事犯罪活动，协助转换或者转移财物的; (二)没有正当理由，通过非法途径协助转换或者转移财物的; (三)没有正当理由，以明显低于市场的价格收购财物的; (四)没有正当理由，协助转换或者转移财物，收取明显高于市场的“手续费” 的; (五)没有正当理由，协助他人将巨额现金散存于多个银行账户或者在不同银 行账户之间频繁划转的;