建料股份有限公司内部审计制度（新增）模版.docVIP

福建料股份有限公司内部审计制度 第一章 总则 第一条 为了规范福建料股份有限公司（以下简称“公司”）内部 审计工作，提高内部审计工作质量，明确内部审计机构和审计人员的责任，保护 投资者合法权益，根据《中华人民共和国审计法》等法律法规及《福建 料股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的规定，结合公司的实际 情况，制定本制度。 第二条 本制度所称内部审计，是指由公司内部机构或人员，对其内部控制 和风险管理的有效性、财务信息的真实性和完整性以及经营活动的效率和效果等 开展的一种评价活动。 第三条 本制度所称内部控制，是指公司董事会、监事会、高级管理人员及 其他有关人员为实现下列目标而提供合理保证的过程： （一） 遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二） 提高公司经营的效率和效果； （三） 保障公司资产的安全； （四） 确保公司信息披露的真实、完整。 第四条 公司应当依照国家有关法律、法规、规章的规定，结合公司所处行 业和生产经营特点，建立健全内部审计和内部控制制度，防范和控制公司风险， 增强公司信息披露的可靠性。 第二章 内部审计机构和人员 第五条 公司内部审计部门向审计委员会负责，向审计委员会报告工作。内 部审计部门应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合 署办公。 第六条 公司应当依据公司规模、生产经营特点及有关规定，配置专职人员 从事内部审计工